Titulo: Ayuda, Fiscalidad bolsa sin rentas del trabajo (u otras rentas)

Por favor alguien me puede aclarar estos supuestos.

Antecedentes: Somos dos hermanos que estamos en el paro y tenemos una
pequeña cartera de bolsa entre los dos (cada uno la suya, ambas tienen
similar valor económico) siendo nuestro único medio de ingresos. Hasta
ahora para hacer efectivas las plusvalías lo que vende uno lo compra
el otro y viceversa y así todos los años, de modo que las carteras no
comparten empresas en común, pudiéndose de tal forma mantener la
composición en conjunto actualizándose los valores de compra
anualmente.

Pero tenemos la siguientes dudas, de cara a optimizar las carteras de
bolsa y su operativa

1 Ingresos por dividendos de 12000€ en un año

Duda?, Al no superar los 12000€ que leo por ahí de mínimos ingresos no
declarable. Se puede pedir el 21% de lo retenido?. O la cuenta es la
siguiente

1500 exentos

5150 exentos (o los 1500 hay que descontarlos del mínimo personal?)

a) Base imponible: 5350. Si los 1500 no se suman al mínimo personal

b) Base imponible: 6850. Si los 1500 se suman al mínimo personal

La base imponible a que tipo de interés tributaría?

O como el caso 2 al no superar los 12000€ de ingresos no hay
obligación de tributar?

2 Ingresos por plusvalías de compra/venta de acciones de menos de 1
año de 12000€

Ahora las plusvalías de bolsa con el cambio normativo van a la base
general si son a menos de 1 año y como no hay otros ingresos la base
general parte de 0

similar a lo expuesto en el mensaje #60

https://www.rankia.com/foros/fiscalidad/temas/1602900-nueva-fiscalidad-2013-para-plusvalias-menos-ano?page=8

En el mensaje #62 se hace otra cuenta que no entiendo y no me convence.

3 Ingresos por plusvalías de bolsa de más de 1 año de 12000€

Este caso creo que lo tengo claro, se resta el mínimo vital 5150, y el
resto tributa al 21% hasta 6000€ etc...

Si 1 fuese posible es decir tener 12000€ exentos por cartera igual
nos interesaría orientar las carteras a dividendo y dejarnos de
historias..

O sino el caso 2, qué contempla la ley para los que no tienen ingresos
y plusvalías de bolsa de menos de 1 año, con que base parten?

Muchas gracias.

Pedrito777

Buenos días,

Como índica el artículo 96 de la Ley del IRPF, no existirá obligación de declarar los rendimientos íntegros del capital mobiliario y ganancias patrimoniales sometidos a retención o ingreso a cuenta, con el límite conjunto de 1.600 euros anuales. Con lo que en tu caso esta cantidad se excede y habría obligación de declarar.

Para poder realizar la declaración del IRPF son necesarios más datos de los que aportas, lo único que puedo hacer es adjuntarte un link en el que encontrarás el simulador de la declaración del IRPF para que insertes tu los datos y veas como te afecta el impuesto.

Simulador de la Declaración de la Renta 2013

Un saludo.

La cuenta de lunatico, el mensaje #62, es la correcta.

El fallo de la cuenta del mensaje #60 es que resta DOS veces el mínimo personal y familiar.

Primero lo resta al considerarlo a tipo 0 (correcto)

Y luego lo vuelve a restar de los 10.000 € remanentes.

Tal como dice @Miguel.belenguer, la renta exenta (exenta para tener que presentar la declaración) en caso de rendimientos del capital mobiliario sometidos a retención es de 1.600 € en total. Si se trata de plusvalías, que no tienen retención, el límite de la exención (exención para la obligación de presentar declaración) son 1.000 €.

Una vez que presentas declaración, los límites de exención de tributación, en caso de dividendos, son esos 1.500 €, si cumples el resto de requisitos (permanencia,...).

El importe de los mínimos personal y familiar (los 5.151 €), se aplica primero a la base general. Si no hay bastante base general, el resto a la base del ahorro.

O sea, en caso de rentas procedentes exclusivamente de una cartera de inversión, está exento de tributación entre 5.151 € y 6.651 € (según si solo son plusvalías o también hay dividendos).

El resto tributa según su escala, en la base general (del 24,75 % en adelante), o en la base del ahorro (del 21 % en adelante).

El óptimo fiscal sería 7.500 € entre dividendos exentos (mínimo 1.500 al menos), y plusvalías >1 año, y el resto hasta 17.700 € en plusvalías <1 año.

 

Muchas gracias @Miguel.belenguer y @Cachilipox por su ayuda ya lo voy
teniendo más claro.

Una pequeña aclaración le quería pedir a Cachilipox, a raíz de:
"El óptimo fiscal sería 7.500 EURO entre dividendos exentos (mínimo 1.500
al menos), y plusvalías >1 año, y el resto hasta 17.700€ en
plusvalías <1 año."

Y como es interesante creo para mucha gente lo reformulo, fiscalmente
estando en el paro y pudiendo generar elásticamente beneficios en
bolsa hasta 12000€ anualmente, es decir a voluntad puedo generar desde
0 a 12000€ en bolsa, pudiendo imputarlos a dividendos, plusvalías < 1
año, plusvalías a más de un año, cual es la partición que maximiza el
pagar cero a hacienda?

Según las cuentas me sale lo siguiente:

1 Dividendos 1500€
2 Plusvalías (da igual de más o menos de un año) de 5151€

Total 6651€

3 A partir de un Euro por encima de 6651€ me interesa generarlo por
plusvalías en escala del ahorro hasta que no me pase de 7500€ , cuando
me pase de 7500€ , las siguientes las instancio como plusvalías de
menos de 1 año hasta 17700€ que volvería a saltar a la escala del
ahorro.

Correcto?

Y finalmente
¿Hay alguna forma de incrementar los 6651€ que tributan a tipo 0?.
Entiendo que no :(
Se habla de que el gobierno por fin va a actualizar con la inflación
los mínimos personales que ya va siendo hora, y quizás los dividendos
exentos, alguna idea si se va a realizar, o es un mero globo sonda?

De nuevo muchas gracias.