Dudas fiscalidad de los PIAS.

Os pongo un ejemplo fictício para podser hacer dos preguntas:
Pongamos que yo con 40 años contrato un PIAS al que aporto 1000 euros al año en una única imposición con una rentabilidad del 2.5% (Vamos a ponerla fija, aunque ya se que no suele ser así exáctamente) durante 25 años.

Los intereses que generan al año (El primer año serían 250 euros) se suman del segundo año integros o descontando el 19% de los intereses generados. No se si me explico, sería así:

aportaciones capital acumulado rentab intereses sumatorio intereses
1er año 1000 euros 1000 2.5 25 25
2º año 1000 2025 2.5 50,625 75,625
3er año 1000 3075.625 2.5 93.765 169.390

o así:

aportaciones acumulado rentab intereses brutos intereses netos sumat intereses
1er año 1000 euros 1000 2.5 25 20.25 20.25
2º año 1000 2020.25 2.5 50.50 40.91 61.16
3er año 1000 3061.16 2.5 76.529 61.98 123.48

He pòdido equivocarme en algo, pero cual de los dos sistemas sería.

Por otra parte, que edad consideran que te vas a morir para calcular la renta vitalicia ¿La esperanza de vida?

Un saludo.

Os pongo un ejemplo fictício para podser hacer dos preguntas:
Pongamos que yo con 40 años contrato un PIAS al que aporto 1000 euros al año en una única imposición con una rentabilidad del 2.5% (Vamos a ponerla fija, aunque ya se que no suele ser así exáctamente) durante 25 años.

Los intereses que generan al año (El primer año serían 250 euros) se suman del segundo año integros o descontando el 19% de los intereses generados. No se si me explico, sería así:

.......... aportaciones.......capital acumulado.... rentab....intereses....sumatorio intereses
1er año ......1000 euros....... 1000.................2.5.........25................ 25
2º año........1000..............2025.................2.5.........50,625.............75,625
3er año.......1000..............3075.625.............2.5.........93.765.............169.390

o así:

.............aportaciones...acumulado...rentab...inters brutos....inters netos....sumat ints
1er año......1000 euros......1000.........2.5.........25.............20.25...........20.25
2º año.......1000............2020.25......2.5.........50.50..........40.91...........61.16
3er año......1000............3061.16......2.5.........76.529........61.98............123.48

He pòdido equivocarme en algo, pero cual de los dos sistemas sería. Es decir los intereses pagan o no pagan impuestos anualmente. Lo digo porque si no pagan anualmente el beneficio fiscal parte de en el momento del rescate, ya lo tiene año a año, ya que los beneficios no pagan impuestos hasta el momento del rescate, y una vez rescatado se pùeden beneficiar de beneficios dependiendo de la edad, etc.por

Por otra parte, que edad consideran que te vas a morir para calcular la renta vitalicia ¿La esperanza de vida?

Un saludo.

Hola Temperan.

La retención se realiza sólo al hacer el rescate, por lo que si el primer año te ha generado unos intereses de 25€, el año siguiente, se generarán intereses sobre la primera aportación más sus intereses más la siguiente aportación y así sucesivamente.

A la hora de calcular la renta vitalicia, creo que cada compañía hace sus cálculos y si me equivoco que alguien me corrija, a ti te la harán en el momento del cobro de la prestación si deseas cobrarlo en forma de renta.

Un saludo.

Jorge Román

www.jorgeroman.es

Si se hace por estadistica, si la pasas te mandan a unos sicarios jejeje (perdona por la broma) Pero es por estadistica. En mi caso, si la primera prima suma 10 años, tribut oa un 18% de beneficios.

Eso, antes de firmar un PIAS, pregunta que compañía te deja vivir más tiempo.

Voy a poner un ejemplo para explicarme. Tu aportas a un PIAS 1.000 euros al año durante 25 años, en total 25.000 euros. Al final de los 25 años tienes un capital acumulado de 35.000 euros, es decir, un rendimiento de 10.000 euros (brutos).

Se da la circunstancia de que el PIAS, para gozar de los beneficios fiscales, debe de rescatarse en forma de renta vitalicia. Al hacerlo así ese rendimiento de 10.000 euros está exento, y no tendrás ninguna retención. La renta vitalicia la constituyes con ese capital de 35.000 euros.

Pero la renta sí tributa. Se considera rendimiento de capital mobiliario un porcentaje de lo que percibas anualmente, porcentaje que no cambiará nunca, salvo modificación legislativa, y que dependerá de tu edad en el momento de constitución de la renta vitalicia. Ese porcentaje es:

40% si tienes menos de 40 años en el momento de constitución de la renta.
35% si tienes entre 40 y 49 años.
28% si tienes entre 50 y 59 años.
24% si tienes entre 60 y 65 años.
20% si tienes entre 66 y 69 años.
8% si tienes 70 o más años.

Para seguir con el ejemplo, supongamos que tienes 65 años en el momento de constitución de la renta. Y que anualmente vas a percibir 1.200 euros. Se considerará rendimiento el 24%, es decir, 0,24 x 1.200 = 288 euros. Y sobre esto sí que tienes retención, el 19%: 0,19 x 288 = 54,72 euros.

Saludos.

muchas gracias ahora si que me ha quedado claro. En principio no es que me atraiga mucho la idea de los PIAS pero tengo el próximo lunes una visita de un comercial y prefiero tenerlo más o menos claro, y una vez así escucharle.

Muy buena aportación al.rodrigo.

Aprovecho para preguntarte, siguiendo el ejemplo que has puesto:

- ¿Y cuando el asegurado cumpla años y pase a la franja 66-69 pasa el porcentaje del 24% al 20%, y a partir de los 70 el porcentaje pasa al ? 8%?

- ¿O al constituirse la renta a los 65 años de edad se va a tributar siempre por el 24%?

Muchas gracias
Y saludos