No pretendo justificar el gobierno Zapatero, pero esto del “sistema más solvente del mundo” tiene una explicación técnica, no era una afirmación gratuita, tenía una buena base, lo que ocurre es que los acontecimientos nos han desbordado, bien … ahí va …..
En las cuentas de una empresa, la que sea, bancaria o de fabricar piruletas ….. da lo mismo a estos efectos los saldos de los activos (que son los bienes y derechos a favor de la empresa) contienen una macro partida que son los clientes, que contempla el saldo de las deudas que dichos clientes tienen pendientes de pago con ella, pero si dentro de estos saldos hay partidas que razonable y razonadamente existen dudas sobre su cobro, esta empresa viene obligada a registrar una dotación de dichos saldos, que equivale a considerarlos como “pérdida”, al margen de que más tarde se consiga cobrarlos mediante embargos, ejecución de garantías, etc., ojo que hablo de probables pérdidas, no me refiero al típico cliente que paga tarde, pero paga, esto no es una pérdida, es un cliente "irregular", que vale, que puede ser el primer paso para que algún día se convierta en una pérdida (suele ocurrir bastante ultimamente) …. No, me refiero a lo que parece que no hay nada por donde rascar a no ser que embargues, eso si hay algo que embargar …… pues a estas probables pérdidas o saldos de dudoso cobro se les aplica una “DOTACIÓN ESPECIFICA” esto es si nos deben 10.000 € se realiza una dotación por estos 10.000 € … o sea tanta pérdida razonable, tanta dotación, pero el sistema bancario español tiene y tenía una característica especial, distinta … y es que además el Banco de España obligaba a realizar una segunda dotación denominada “DOTACIÓN GENÉRICA” que no respondía a morosidad alguna, no cubría riesgo ni razonable, razonado o ni siquiera previsto, la idea era dotar al fondo de morosidad de unas cifras para cuando la economía entrase en crisis hubiera un “bote” relevante para afrontarlas, porque es sabido que las crisis son cíclicas, esta pasará más tarde que pronto, pero pasará y en unos años vendrá una de nueva …. y su cálculo se efectuaba en base al total de la deuda de los clientes, sobre toda la deuda solvente. Al final estas dotaciones son apuntes contables en un papel, pero a efectos reales, si se consideran gastos, minoran el beneficio, a la vez suponen menor disponibilidad para distribuir dividendo, o sea que es dinero que se queda en la empresa como una reserva real y cuantificable … por ello en los balances bancarios veíamos “cobertura de morosidad al 235%” o sea que tenían 100 de morosos con un bote de 2,35 veces más que la deuda para “digamos” imprevistos …. De coña, esto suponía una fortaleza de la leche, envidiable por media Europa …. O sea el doble o triple de reservas en comparación con la posibilidad real de impagos ……
¿Cuál era el problema que aparece después? Pues que la morosidad normal de la banca no llegada ni al 1% de los préstamos, había muchos (la mayoría) de bancos y cajas que ni siquiera el 0,50 ó 0,60% del total préstamos, entonces si la cobertura era del 300%, y había bancos con estos porcentajes se podría cubrir una morosidad del 2 ó 3 por ciento, ……….. peeeeeero resulta que la morosidad llega al 3, luego al 4, y últimamente algunos pasan del 5% y si la cobertura era del 300% sobre un 0,60 por ejemplo, pues 3 x 0,60 = 1,80% que está cubierta la morosidad, peeeero ¿hasta el 5% qué? Pues nada a meter más dinero ahí ¿de dónde? Si los bancos trabajo tienen en hacer beneficios con la apatía de los mercados. Y menos mal que alguien del Banco de España, no sé si esto empezó en la época de D. Luis Ángel Rojo como gobernador o en la de D. Jaime Caruana, idea de D. Miguel Ángel Fernández Ordoñez no es …. , pues suerte que se les ocurrió esta coña, porque lo de CCM, Caja Sur, BdV, CAM y Bankia sería como una pequeña broma …. , la lista podría ser mucho más larga.
Pero es que además (no estoy muy seguro, por lo tanto este párrafo en concreto solo debe tomarse como una posibilidad) que esta provisión genérica no era deducible en el impuesto de sociedades, porque salvo error por mi parte o al menos para las empresas "normales" solo se nos permite considerar gastos a efectos del pago de impuestos, las pérdidas reales y justificadas, lo demás es beneficio por el que pagar impuestos, con lo cual si no estoy equivocado, pues menuda gracia que tenía que hacer a los directivos bancarios, el Banco de España nos instruye que esto no es beneficio, y no podemos entregar dividendos a los dueños (accionistas) por esta parte del dinero, y hacienda nos dice que vale, pero de este dinero hay que pagar impuestos, que bien .....
Pues a esto se referían, a que en España teníamos previsto el incremento de morosidad, el asunto es que el “bote” se ha demostrado insuficiente.
Y además está la costumbre “latina” contra la “nórdica”, allí las cuentas de las empresas si tienen un problema pues se ponen rojos o morados a la primera, y se quedan como Dios, aquí no, nos quedamos un poquito “rosaditos”, al año siguiente seguimos con el mismo color y así sucesivamente, allí no, se quedan rojos, pero muy rojos, afrontan la vergüenza y a empezar de cero que no pasa nada, porque ya se publico el problema, punto final y volvemos a empezar de cero. No sé si en castellano tiene traducción pero el català decimos “morir a pessics” joder que mal queda en castellano (creo) “morir a pellizcos” …..