Planificación de la futura Herencia
Planificación de herencia en vida.
Voy a tratar de sintetizar el planteamiento:
- Matrimonio, en gananciales, con 74 y 69 años.
- Comunidad de residencia Andalucía (Sevilla).
- Ambos miembros del matrimonio con más de un 33% de discapacidad.
- Testamento ante notario “del uno para el otro”.
- Un único hijo de 43 años, casado y con cuatro hijos menores de edad.
- Bienes inmuebles valor de mercado unos 640.000€ (calculado en la página de la Junta de Andalucía introduciendo valor catastral). Que proceden de 5 viviendas, 8 plazas de parking y 3 fincas rústicas (en dos de ellas hay una vivienda en cada una). Todos los bienes inmobiliarios están en Andalucía.
- Acciones, adquiridas hace más de 10 años, por un valor actual de unos 24.000€
- En cuentas bancarias donde hay tres cotitulares, el matrimonio e hijo, y depósitos asociados a dichas cuentas bancarias por valor de unos 220.000€
Cuestiones:
He estado buceando por distintas web y el impuesto de sucesiones que sale a pagar en la Junta de Andalucía es una auténtica burrada.
- No se si estoy bien orientado, estas son las cuentas:
o En caso de fallecimiento de uno de los conyuges, como son gananciales, la mitad del valor inmobiliario y mobiliario, es decir 442.000€, de esto, sería para el conyuge vivo un 33% y el otro 66% (el tercio de la legítima y el tercio de mejora) para el hijo, es decir, 294.666€ sería lo que heredaría este último y por lo que pagaría el impuesto de sucesiones.
o Aquí faltaría sumar el 3% a la base liquidable, en concepto de ajuar.
o Mirando la tarifa del impuesto de sucesiones de la Junta de Andalucía, el hijo pagaría 40011,04€ + 14095€ es decir: 54106€
- Creo haber leido que del ajuar, al 3% de la base liquidable puede deducirse el 3% del valor catastral. Además creo entender que documentalmente se puede rebajar ese 3% de la base liquidable, como se hace, con facturas o como?
- Y lo más importante, sugerencias para planificar la masa hereditaria y que sea fiscalmente lo más favorable posible para los herederos. (compraventa de inmuebles, contratos privados...)
Gracias por vuestra colaboración.