Pensando en nuestros herederos,… ¿fondo de inversión o plan de pesiones?.

A menudo se ha debatido si es mejor un fondo de inversión o bien un plan de pensiones, pensando en nuestra jubilación. Pero, … ¿qué es mejor para nuestros herederos?.

Cuando muere una persona, sus herederos han de hacer su declaración de IRPF. Si en la herencia hay un fondo de inversión con plusvalías, éstas plusvalías NO deben declararse en el IRPF del finado, pues ya no existe la “plusvalía del muerto”. Estas plusvalías del fondo de inversión se incorporan al volumen de la herencia (puesto que el fondo de inversión se declara por el valor de mercado), y por tanto, podemos decir que, en cierta manera, tributan en el ISD (impuesto sucesiones y donaciones).

En algunas CCAA, estarían prácticamente exentas y en otras muy reducidas. Podemos debatir luego, si queréis, sobre las diferencias de legislación del ISD entre CCAA, y si son un tema económico o más bien político.

El caso es que si, en cambio, nuestros herederos reciben nuestro plan de pensiones, … ¿cómo tributarían?. Tengo entendido que ese plan de pensiones no tributa ni en el IRPF del finado, ni en ISD, y SÍ tributan como rendimientos del trabajo en el IRPF de los herederos. Si es así, el plan de pensiones, aparte de ser una mediocre inversión para el titular, le podría salir muy caro a los herederos (al menos en comparación con un fondo de inversión), al tener que pagar al marginal de IRPF.

¿Podéis confirmar si es correcto lo que digo?.

Saludos y gracias.

Es correcto , los Fondos de Pensiones en una herencia , no tributan por el ISD y tributan en el IRPF de cada heredero por la parte que le corresponda.

Por tanto, por la parte del rescate es sin duda mas rentable fiscalmente cualquier otra inversion que el Fondo de Pensiones,

Pero por la parte de la creacion de esta inversion , los Fondos de Pensiones mantienen una reduccion fiscal por las aportaciones anuales y en funcion del marginal del IRPF del contribuyente.

Asi que, en funcion del marginal del contribuyente inicialmente beneficiario y del numero de herederos y de sus marginales en el momento de la herencia , se tendra una vision mas acertada sobre la mejor opcion.

Saludos

Hola,
Aunque el post es antiguo, el tema es siempre de interés y actualidad.
Según sus explicaciones un Fondo de Inversión es más interesante para el heredero, desde el punto de vista de impuestos y fiscalidad, que un Fondo de Pensiones.
Pero me queda una duda. Si el heredero recibe un Fondo de Inversión, con plusvalías, cuando lo reembolse pagará el impuesto sobre la totalidad de las plusvalías, es decir desde la compra original del fallecido, o sólo por las que ha obtenido desde el momento de recibir la herencia hasta su reembolso?
Es un tema interesante ya que la diferencia en impuestos puede ser relevante.

y un unit link ?

En el IRPF deberá declarar las plusvalías desde que ha adquirido el fondo de inversión, es decir desde que falleció su familiar y con la valoración a esa fecha. No desde la fecha que compró las participaciones el fallecido.

Pero hay que tener en cuenta que al recibir el fondo de inversión (la herencia), tiene que tributar por el Impuesto de Sucesiones.

Saludos.

Hola foreros.
Se puede decir que los Fondos de Inversión tienen en este aspecto un tratamiento fiscal bastante ventajoso. Para los herederos, claro!. Y más los que llevamos tiempo en este tema, y con fondos con rentabilidad acumulada superior al 200%.
Creo que es un factor a tener en cuenta.

Todo puede cambiar de la noche a al mañana, es cuestión de decretar o legislar un viernes locamente.

Recuerdo cuando pasados x años desde la adquisición las plusvalias de determinados elementos patrimoniales estaban ya exentas...