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Resultado perdidas y compensación bases imponibles - Contabilidad
Hola,
Tengo un problema con la compensación de las bases imponibles y la cuenta ( 4745) H.P. creditos a compensar por IS.
La empresa dio perdidas en 2013 y se ha ido compensado hasta ahora en 2019. La cuestión es que me parece que se presentó mal en el Impto Sociedades la base negativa y ahora, ya no queda para compensar más pero si tengo la cuenta 4745 que no puedo cancelarla.
PLANTEAMIENTO:
Año 2013
Resultado ejercicio antes impuestos: -28.674,17 €
impuestos: -7168,54 €
Resultado ejercicio.................................. -21.505,63
Se hizo el asiento: (4745) a (630) por 7168,54
Y por las perdidas (129) a (121) por 21.505.63€
y en el modelo de impuesto de sociedades en el apartado de compensación de bases se puso -21,505,63 ENTIENDO QUE ESTA MAL?
En sucesivos años con beneficios se han ido compensando con los asientos con lo que contablemente va minorando la cuenta 4745:
(630) a (4752)
(4752) a (4745)
Y en los modelos de impuesto de sociedades de cada año se ha ido minorando la bases imponibles positivas de cada ejercicio, es decir el restado ejercicio antes de impuestos.
Ahora en la presentación del modelo 200 del año 2019 ya no queda base imponible para compensar pero si tengo un saldo en la cuenta 4745 que se me queda colgado. ENTIENDO QUE NO DEBERIA HABER Y POR TANTO, COMO PUEDA REGULARIZARLO?
Tengo un problema con la compensación de las bases imponibles y la cuenta ( 4745) H.P. creditos a compensar por IS.
La empresa dio perdidas en 2013 y se ha ido compensado hasta ahora en 2019. La cuestión es que me parece que se presentó mal en el Impto Sociedades la base negativa y ahora, ya no queda para compensar más pero si tengo la cuenta 4745 que no puedo cancelarla.
PLANTEAMIENTO:
Año 2013
Resultado ejercicio antes impuestos: -28.674,17 €
impuestos: -7168,54 €
Resultado ejercicio.................................. -21.505,63
Se hizo el asiento: (4745) a (630) por 7168,54
Y por las perdidas (129) a (121) por 21.505.63€
y en el modelo de impuesto de sociedades en el apartado de compensación de bases se puso -21,505,63 ENTIENDO QUE ESTA MAL?
En sucesivos años con beneficios se han ido compensando con los asientos con lo que contablemente va minorando la cuenta 4745:
(630) a (4752)
(4752) a (4745)
Y en los modelos de impuesto de sociedades de cada año se ha ido minorando la bases imponibles positivas de cada ejercicio, es decir el restado ejercicio antes de impuestos.
Ahora en la presentación del modelo 200 del año 2019 ya no queda base imponible para compensar pero si tengo un saldo en la cuenta 4745 que se me queda colgado. ENTIENDO QUE NO DEBERIA HABER Y POR TANTO, COMO PUEDA REGULARIZARLO?