Hipoteca inversa y fiscalidad: todo lo que necesitas saber

La hipoteca inversa se presenta como una alternativa para aumentar los ingresos que los mayores de 65 años reciben una vez que su etapa profesional ha concluido. Con este producto, el banco abona una cantidad mensual o en un único pago a los propietarios, que disfrutan del usufructo de la vivienda mientras vivan. Eso sí, al finalizar la hipoteca inversa, o llegado el fallecimiento del propietario o propietarios, la deuda con el banco tendría que saldarse de alguna manera.

Pero, más allá de explicar cómo funcionan los trámites posteriores, hay que mencionar los beneficios fiscales que disfrutan las hipotecas inversas en España. Ya que es posible que una de las preguntas que se hagan los propietarios es ¿cuántos impuestos tendré que pagar al recibir una cuota mensual o de un único pago por parte del banco?

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Lo cierto es que es un producto que cuenta con una serie de ventajas destacadas. Por ejemplo, las rentas que se obtienen por una hipoteca inversa no tributan en el IRPF, ya que están consideradas como “disposiciones de crédito”. Además, si se trata de la vivienda habitual (primera residencia) también se pagaría el impuesto de Actos Jurídicos Documentados. Al mismo tiempo, los titulares de una hipoteca inversa podrán acceder a una reducción del 90% sobre los impuestos por el registro.

Ahora bien, una vez que la hipoteca inversa finalice, bien sea por plazo o por fallecimiento, los ingresos extra tienen que ser declarados. Aunque, estas cantidades ingresadas cuentan con una exención del 92% en el IRPF. 

Según explican en el portal especializado, El Fisco, “la renta mensual de la hipoteca inversa no es renta a efectos del impuesto, sino que estamos ante una deuda que va acumulando el contribuyente, y las deudas no se incluyen en esta declaración”.

Así las cosas, una persona que solicite este tipo de hipoteca, estará exento en el IRPF y también en el ITP y ADJ. Por lo que a efectos fiscales parece una buena opción. Aunque, si se trata de una segunda residencia, estos beneficios fiscales pueden variar y será necesario prestar más atención a la tributación que tiene la percepción de esta renta.

Además, otra cosa atractiva es que la hipoteca inversa es también compatible con el alquiler de la vivienda. Es decir, que se podría estar ingresando por parte del banco, sin tributar en el IPRF, y también teniendo ingresos por el arrendamiento, que sí tributarían en el IRPF.

Según la normativa, si los herederos venden el inmueble (bien para pagar la deuda de la hipoteca inversa o más tarde), no tendrán que declarar ninguna ganancia en su IRPF, ya que podrán venderlo a un precio similar al valor declarado en la herencia. Mientras que si es por un precio superior, debido a que se haya dado una revalorización notable del bien inmueble, sí que se debe abonar a efectos de haber generado unas plusvalías y ganancias adicionales. Algo que sucede con la venta de cualquier inmueble.

Aunque son pocos los bancos que ofrecen la modalidad de hipoteca inversa, sí existen algunos entidades que comienzan a facilitar este tipo de hipoteca a sus clientes mayores de 62 años.
Una de las entidades que destaca por ofrecer hipotecas inversas es EBN banco. Para poder acceder a la hipoteca inversa de EBN banco, debes tener al menos 62 años y ser propietario de una vivienda. La entidad evaluará el valor de tu vivienda y te ofrecerá la suma pertinente en función del valor de la propiedad y de tu edad.