¿Nos visitas desde USA? Entra a tu página Rankia.us.
Mejores Depósitos Bancarios

Los productos financieros más rentables para el inversor sin riesgo.

Depósitos en el extranjero: ¿a quién he de avisar y cómo tributan?

A la hora de contratar un depósito en el extranjero, debemos tener presente que tendremos que informar de él, tanto al Banco de España como a la Agencia Tributaria. ¿Cómo tendremos que avisar? El proceso será sencillo, en el caso del Banco de España solo se tendrá que hacer si se cumplen unos requisitos y a la Agencia Tributaria le avisaremos mediante la presentación del Modelo 720. Los depósitos en el extranjero son, actualmente, los que mayor rentabilidad nos están ofreciendo y la presentación de estos dos documentos no debería ser un inconveniente a la hora de contratarlos, pues es un proceso sencillo que explicaremos a continuación. Además, explicaremos brevemente cómo tributan los depósitos en el extranjero

Depósitos en el extranjero

 

Depósitos en el extranjero: ¿a quién debo avisar?


Presentación del Modelo 720 a la Agencia Tributaria 

¿Qué es el Modelo 720? 

El Modelo 720 es una declaración informativa sobre bienes y derechos situados en el extranjero y tiene como objetivos:

  • Informar sobre las cuentas en entidades financieras situadas en el extranjero.
  • Informar sobre valores, derechos, seguros y rentas depositados, gestionados u obtenidas en el extranjero
  • Informar sobre bienes inmuebles y derechos sobre bienes inmuebles situados en el extranjero

Por tanto, nos encontraríamos en la situación de informar sobre las cuentas en entidades financieras situadas en el extranjero. Aunque debemos tener en cuenta que presentar el Modelo 720 solo es obligatorio en el caso de la suma de los bienes sea igual o superior 50.000€. 

El Modelo 720 se presenta obligatoriamente por internet entre el 1 de enero y el 31 de marzo de 2017

Modelo 720

Presentación de la Encuesta sobre Transmisiones Exteriores (ETE) al Banco de España 

Todo residente en España que realicen transacciones con el exterior están obligados a avisar al Banco de España a través de la Encuesta sobre Transmisiones Exteriores. Se tendrá que presentar el ETE si: 

  • Las operaciones por cuenta propia con no residentes, sean por el concepto que sean e independientemente de cómo se liquiden (a través de cuentas de residentes en España o en el exterior, por compensación o mediante entrega de efectivo).
  • Los saldos y sus variaciones de activos y pasivos exteriores.

La Encuesta sobre Transmisiones Exteriores se debe presentar en los siguientes periodos:

  • De forma mensual: dentro de los 20 días siguientes al fin de cada mes natural, cuando la suma, una a una y sin compensar, de las transacciones con no residentes habidas durante el año anterior, o la suma de los saldos de activos y pasivos exteriores al 31 de diciembre de dicho año, sean iguales o superiores a 300.000.000 €.
  • De forma trimestral: dentro de los 20 días siguientes al fin de cada mes trimestre natural, cuando la suma, una a una y sin compensar, de las transacciones con no residentes habidas durante el año anterior, o  la suma de los saldos de activos y pasivos exteriores al 31 de diciembre de dicho año, sean superiores a 100.000.000 € e inferiores a 300.000.000 €.
  • De forma anual: no más tarde del 20 de enero del año siguiente, cuando la suma, una a una y sin compensar, de las transacciones con no residentes habidas durante el año anterior, o la suma de los saldos de activos y pasivos exteriores al 31 de diciembre de dicho año, sean inferiores a 100.000.000 € y superiores a 1.000.000 €.

 

Depósitos en el extranjero: ¿cómo se declaran?

Aquellas personas que durante el año 2016 hayan recibido intereses de cuentas y depósitos, tanto en España como en el extranjero, tendrán que declararlas en la Declaración de la Renta de 2017. Si nos centramos en ver únicamente los intereses generados de los depósitos en el extranjero, tendremos que saber en qué casilla incluirlos. 

Todos los intereses recibidos de las cuentas y depósitos en España y fuera de ella, los incluiremos en la Casilla 023 de la Declaración de la Renta. Si el banco extranjero en tenemos la cuenta o depósito ya nos aplica retenciones no habrá que incluirlas en el apartado de "Retenciones" de la Casilla 023. Esa casilla la rellena automáticamente el programa PADRE.

Casilla 23


Para evitar la "Doble imposición internacional" tendremos que informar al banco que la cuenta o depósito que vamos abrir con ellos es una cuenta o depósitos para no residentes en el país con el fin de evitar aue nos apliquen las retenciones. De esta forma, el ahorrador español se envitará pagar impuestos dos veces por lo mismo. Si por cualquier causa, el banco extranjero aplica retenciones, habrá que indicarlo en la Casilla 528 en "Deducciones por doble imposición internacional, por razón de las rentas obtenidas y gravadas en el extranjero"  

Casilla 528

Supongamos que en enero de 2016, contratamos un Depósito de Crédit Agricole Consumer Finance de 50.000€, en la Declaración de la Renta de 2016 tendremos que incluirlo. Los intereses que habremos obtenido son los siguientes

 

Capital Plazo TAE Intereses brutos
50.000 € 12 meses 1,0%  500,00 €

A final de año tendremos unos intereses brutos de 500€. 

A la hora de declarar los intereses obtenidos con el depósito de CACF en la Declaración de la Renta de 2016, tendremos dos opciones:

  • Crédit Agricole Consumer Finance no nos ha aplicado la retención: rellenaremos la casilla 023 con los intereses brutos ingresados y el programa PADRE se encargará de aplicar la retención pertinente, que en este caso será del 19%
Intereses brutos Retención (19% IRPF) Intereses Netos
500 € 95€ 405 €

Al final, los intereses netos que tendremos serán de 405€

  • Sí nos ha aplicado la retención: rellenaremos la casilla 023 con los intereses brutos y además, incluiremos los interes ahorrados en la casilla 528 además de incluir la retención aplicada en Francia (generalmente del 30%). Por lo tanto podrías solicitar la deducción indicada en el apartado anterior. Este no será el caso de CA Consumer Finance, ya que ellos no aplican ningún tipo de retención. 

 

Si tenéis alguna duda, podéis plantearla en nuestro foro de depósitos

Descarga la Guía de Depósitos

¡Sácale el máximo partido a tus ahorros! Con esta guía básica podrás saber cómo aprovecharlos al máximo. En la guía de depósitos podrás encontrar información variada como por ejemplo: ¿cómo elegir un depósito bancario?, ¿qué es mejor una cuenta de ahorro o un depósito?, ¿están asegurados los depósitos?, ¿qué es el Plan Ahorro 5?, entre otros. 

Más información 

  • 0
  • 0
  • 10 comentarios

    Añadir comentario
    1. #1

      danigar

      Cuando es una entidad extranjera pero tienen oficina en España (como es el caso si no me equivoco de ING, Novobanco, Farmafactoring...), ¿se considera que es un depósito en el extranjero a los efectos de lo que se explica en este artículo?

    2. #2

      Lorena González

      en respuesta a danigar
      Ver mensaje de danigar

      Buenos días,

      No. Si una entidad tiene sucursal en España, como es el caso de los bancos que señalas, simplemente están protegidos por el FGD del país de la entidad, pero no hay que entregar el Modelo 720 ya que se consideraría a efectos fiscales un depósito en España.

    3. #3

      Bulamatari

      Pregunta: tengo entendido que sólo hay que declarar los bienes en el extranjero si superan los 50.000,- € por tipo de bien: p.ej. saldo en cuenta, depósito de acciones. ¿Si tengo una cuenta bancaria con, p.ej. 40.000,- y además un depósito de acciones por otro tanto, tengo que declarar estos bienes o no? Sumados pasan de 50.000,- Los intereses o dividendos que me generen, entiendo que sí que hay que declararlos siempre, independientemente de su importe, no?

    4. #4

      e_dardo

      en respuesta a Bulamatari
      Ver mensaje de Bulamatari

      Bulamatari, te lo están contestando en el propio artículo "presentar el Modelo 720 solo es obligatorio en el caso de la suma de los bienes sea igual o superior 50.000€", la respuesta es SI. Eso relativo al Modelo 720 y lo que quieren conocer es qué es lo que se tiene en el exterior.
      Por otro lado, está la declaración de la renta (que es independiente del modelo 720), en ese caso se harán constar los beneficios recibidos para aplicar los impuestos correspondientes.

    5. #5

      Omikron

      Soy español, pero no he sido residente fiscal en España desde antes de implantar la norma del modelo 720, por lo que nunca lo he presentado.
      Si ahora este año vuelvo a trabajar a España, digamos en Mayo, ya sí sería residente fiscal, pero estaría fuera de plazo del 31 de Marzo para presentar el 720.

      ¿Qué se hace en estos casos? De momento no me interesa que la hacienda Española sepa o no lo que tengo fuera.

    6. #6

      Helia

      en respuesta a Omikron
      Ver mensaje de Omikron

      Hola, Omikron,
      entiendo que si vienes a trabajar en Mayo 2017, esto no te afecta para la declaración de IRPF del año 2016,que es lo que nos toca hacer este año y que tendrás que hacerla en el pais donde estés, como previamente. El tema del 720, residencia fiscal etc. se te planteará el año 2018, cuando tengas que presentar la declaración del 2017. Desconozco totalmente que pasos tendrías que dar, pero tienes margen de acción para asesorarte y preparar el cambio. Saludos.

    7. #7

      Valentin

      Muy buen artículo, Lorena.

      Sería interesante escribir algo parecido para el modelo D-6, sobre la declaración de valores exteriores.

      Creo que es especialmente interesante para españoles que tengan cuentas en elextranjero, y desde estas compren fondos de inversión, valores, y no se si también depósitos.

      Si tienes tiempoe interés, quizás puedas ilustrarnos un poco quien tiene obligación de declarar y rellenar este modelo.

      Gracias,
      Valentin

    8. #8

      peipus

      Lo peor del modelo 720 es que es obligatorio presentarlo por Internet. Yo fui a Hacienda, y ni allí lo tenían claro. Tuvieron que preguntarlo hasta darme la respuesta que aquí dan claramente, y es que solamente por Internet.

      Es cierto que la web de Hacienda está llena de explicaciones e incluso vídeos de cómo se tiene que rellenar, pero para lo corto que es debería poder hacerse presencial porque a veces es más sencillo pedir una cita que tirarse horas investigando si es correcta la casilla tal o cual.

    9. #9

      Rafapd

      Bien, según he querido entender,en el caso de que tenga un deposito en un banco extranjero , he de declarar el modelo 720 y en la declaración de la renta he de poner elimporte bruto de mis ganancias y el programa se encargará de hacer mis reyenciones.- Bien. Mi pregunta es. Si yo cobro 500 euros de beneficio bruto de un deposito y es lo que me paga dicho banco, si luego en la declaración me retienen el 19% y la declaración me sale a devolver. me pagaria hacienda las retenciones de un dinero que ya he cobrado. Espero me entiendan . Gracias

    10. #10

      marsupial

      en respuesta a Valentin
      Ver mensaje de Valentin

      Muy buena idea, asi tendría las cosas mas claras, mi caso es que opero con un broker De Giro, que parece ser no comunica los datos a Hacienda, yo los declaro en mi Renta anual y no se si estoy obligado a cumplimentar el D6.
      Saludos.

    Autor del blog

    Envía tu consulta

    1. ¿Cuánto dinero vas a invertir?

    Euros

    2. ¿Durante cuánto tiempo?


    Conoce la otra comunidad del grupo Emergia.

    Verema: Vinos, Restaurantes, Enoturismo y Club de Vinos

    Este sitio web usa cookies para analizar la navegación del usuario. Política de cookies.

    Cerrar