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Tras la decisión del BCE de prorrogar el 'QE' hasta marzo de 2017 y con el recorte de la tasa de interés de depósito, por la que remunera el dinero a los bancos, en 10 puntos básicos, hasta el -0,3% desde el -0,2%, es hora de pensar cómo va a evolucionar la rentabilidad de los productos de ahorro y cómo va a cambiar la fiscalidad en el año 2016.  

 

¿Cómo tributan en el IRPF nuestros ahorros?

Los intereses generados y abonados por nuestras cuentas, depósitos, Plan Ahorro 5 y seguros de ahorro a partir del 1 de enero de 2016 tributan en la Declaración de la Renta de 2016 (a realizar entre Abril y Junio de 2017) en la base imponible del ahorro. Como buena noticia para los ahorradores, el tipo de gravámen a estos rendimientos baja con la reforma fiscal, de modo que:

Importe rendimiento en intereses
Tipo de gravámen
Hasta 6.000€ 19%
Entre 6.000€ y 50.000€ 21%
Más de 50.000€ 23%

 

Si comparamos estos porcentajes con los que aplicaremos en la próxima Declaración de la Renta 2015, vemos que por los intereses generados en 2016 tributaremos un 0,5% menos, tras la entrada en vigor de la reforma fiscal en julio de 2015, lo que implica un mayor rendimiento para el ahorrador. 

Aunque vemos una bajada en los tipos para los rendimientos del ahorro, estos seguirán siendo iguales o mayores a los que se aplicaban en la Declaración de la Renta de 2011 (19% para los rendimientos inferiores de 6.000€ y 21% para los rendimientos superiores). Por tanto, ¿mejora o sigue igual la fiscalidad para el ahorro?

 

Si tengo un depósito, ¿cómo me va a afectar este cambio de fiscalidad?

Para ver como nos afecta este cambio de rentabilidad, vamos a coger el depósito más rentable a más de 12 meses, el depósito Facto a 60 meses al 2,5% TAE

 

 

Fiscalidad depositos 2016

 

Como podemos ver, la diferencia de intereses entre 2015 y 2016 será muy pequeña.

Aunque hay poca diferencia entre la fiscalidad de los depósitos en 2015 y 2016, no sucede lo mismo con el TAE. La rentabilidad media de los depósitos es del 0,41%, sin embargo la rentabilidad de los mejores depósitos en el mes de diciembre es del 1,76% TAE  a más de 2 meses, 1,325% a más de 12 meses y del 2,11% a menos de 12 meses.  Entre contratar un depósito de 30.000 euros al 1,50% TAE y un depósito al 0,41% TAE puede haber más de 258€ de diferencia en un año. 

 

  1. en respuesta a Lorena González
    #4
    juanmilla

    El modelo 720 es para informar de los bienes situados en el extranjero por más de 50.000 €, los rendimientos de dichos bienes, en éste caso los intereses de cualquier depósito, se incluyen en el IRPF como rendimientos de capital del mismo modo que los generados en nuestro país.

    La duda que tengo es que el programa (apartado 023 de los rendimientos del capital mobiliario para la base imponible del ahorro) solo deja poner el importe a declarar bruto ( la retención la realiza el propio programa) sin identificar pagador ni cif ni domicilio/país etc., (únicamente el num. de cuenta que además solo admite 20 dígitos siendo más en la mayoría como en CIC), y como lógicamente no figura en los datos fiscales de Hacienda, no hay forma de incluirlos a no ser haciendo toda la declaración a mano para que queden bien identificados vaya a ser que los den por no incluidos, sobre todo si se te pasa cualquier otro importe. También he leído por aquí que en algún caso Hacienda ha hecho alguna paralela incluyéndolos en otro apartado como rendimientos del capital mobiliario pero en la base general. Alguien tiene experiencia en esto?

  2. en respuesta a Danimocho
    #3
    Lorena González

    En la web de CIC Iberbanco, en cuanto a la fiscalidad dice lo siguiente:

    Fiscalidad

    Los intereses percibidos son sometidos al impuesto.

    Para las personas físicas domiciliadas fiscalmente en Francia en el momento del pago de los intereses:


    • Los intereses percibidos son sometidos al impuesto sobre la renta y a las exacciones sociales según la reglamentación en vigor.

    • El Banco toma las cotizaciones sociales directamente de los intereses.

    Para las personas físicas que no tienen su domicilio fiscal en Francia en el momento del pago de los intereses:


    • Los intereses de su cuenta evolutiva son libres de toda imposición en Francia.

    • No obstante, estos intereses pueden ser sometidos al impuesto en su país de residencia, de acuerdo con la reglamentación local en vigor.

    Para presentar los intereses generados en cuentas y depósitos fuera de España, habría que presentar el modelo 720

    Aquí tienes más información sobre la fiscalidad de los depósitos

  3. #2
    Danimocho

    Y si el deposito es a varios años y no paga intereses hasta el final y tienes tu que hacer la retencion? Yo es que tengo el Capital Plus del CIC y los intereses los recibos el ultimo año todos de golpe y sin retencion ni nada.
    Se podria ir aplicando año a año la retencion pertinente a los intereses de solo ese año fiscal o habria que declarar unicamente el año de vencimiento el total de intereses? Porque si es la segunda opcion el ultimo año pasaria de 6000 euros de rendimiento y me tributarian al 21 % en vez de si los declarase todos los años que no llegaria al 6000 y tributaria al 19%

  4. #1
    Víctor León

    ¿Los intereses de depósitos y cuentas remuneradas no se incluían ya en la base imponible del ahorro?

    Un saludo.

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