¿Salvará la banca española sus activos fiscales?

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A pesar de que según las normas de Basilea III debían eliminarse los activos fiscales diferidos(DTA), la banca española está cerca de conseguir "salvar" unos 42.000 millones de €.

DTA

Bruselas ha accedido a mejorar las condiciones y es probable que la banca española "salve" no sólo las llamadas diferencias temporarias generadas por las provisiones, sino también las pérdidas de los años 2011 y 2012.

Incluso las autoridades comunitarias han accedido a negociar los generados por las pensiones, hecho relevante para Banco Santander y BBVA.

 

Los DTA son futuros créditos contra la Hacienda Pública, servirán para reducir los impuestos que deberían pagar los bancos por sus beneficios en el futuro y pueden ser:

  • Los generados por pérdidas del pasado, base imponible negativa(BIN), en el impuesto de sociedades.
  • Los derivados de gastos anticipados que no son deducibles en el impuesto.

Los activos fiscales: La Regulación Internacional

La regulación internacional de solvencia conocida como Basilea III entre en vigo el próximo año 2014 y obliga a descontar ambos tipos del cómputo del capital.

Lo que supone disminuir un 30% los fondos propios de las entidades, aunque hay excepciones como el caso de Bankia, ya que el porcentaje superaba el 70% y el Banco Sabadell  con un 35%.

Estos fondos propios los tendrían que generar con beneficios, pedir en el mercado o recibir fondos públicos.

Por este motivo, la banca española ha instado al Gobierno a entablar conversaciones con Bruselas para que estos activos no tengan que deducirse del capital.

Si un banco con créditos fiscales es insolvente, el Estado pondría el capital que representaban esos activos("capital contingente"), lo que se denomina "monetización" de los DTA y que los principales países europeoas tienen en vigor.

Los activos fiscales: ¿Pueden salvarse 42.000 millones de €?

Los DTA netos totales de la banca española suman más de 42.000 millones de €, de los que se "salvarán de la quema" al menos 35.000 millones de €.

La diferencia entre ambos datos se debe a los compromisos por pensiones, los cuáles pueden "salvarse" pero aún no es seguro.

Todas las entidades tienen importantes cantidades de de DTA en sus balances.

Los activos fiscales podrán compensarse a partir de ahora no sólo con los impuestos que pagará la entidad en el futuro, sino con lo que ya ha pagado en los dos últimos ejercicios.

La fecha tope es fin de año, para que puedan entrar en vigor el real decreto que apruebe el Gobierno, en relación a las normas de    Basilea III en 2014. Se pretende que este listo antes de que se presenten las ofertas por Novacaixagalicia, para conocer así que pasará con los 4.500 millones de € en DTA.

 

  1. en respuesta a mofeta
    -
    #6
    25/11/13 09:03

    No he dicho nada malo o contrario a los accionistas, sino más bien en contra de las entidades financieras y de las ayudas públicas que reciben sin que la inmensa mayoría de la población pueda conocer el "montante" prestado y si se va a devolver o no.

    Un saludo.

  2. en respuesta a Borja Cañete
    -
    #5
    24/11/13 21:51

    Los accionistas de Bankia en su salida no creo que piensen lo mismo

  3. en respuesta a PNeoliberales
    -
    #4
    23/11/13 09:54

    Tienes toda la razón, como se ha demostrado durante la crisis que seguimos "padeciendo", si una entidad financiera va mal, ahí está el "papa" para ayudar en lo que haga falta e inyectar el dinero que sea necesario.

    La población es quien mantiene a buena parte de las entidades, pero no se beneficia con nada por ello.

    Como se suele decir en los casinos "la banca nunca pierde".

    Un saludo y Gracias.

  4. #3
    23/11/13 09:51

    Buen post Borja,

    Este hecho es de suma importancia, y prácticamente desconocido por el público. Los principales beneficiados de esto? pues los accionistas, es por eso que la inversión en entidades financieras ha sido, y sigue siendo una de las mejores inversiones que veremos en esta década, y puede que la siguiente. Esto se debe a que el riesgo es totalmente asimétrico. En caso de pérdidas el Estado está para respaldarlas, en caso de ganancias es el accionista el principal beneficiado.

  5. en respuesta a gandhi6
    -
    #2
    23/11/13 09:31

    Quien recibe antes que nadie cualquier tipo de beneficio son las entidades financieras, y el beneficio que le pueda llegar a los clientes será residual o casi nulo en comparación al que reciban ellas.

    Se suele beneficiar al más fuerte y si queda "algo", pues al más débil.

  6. #1
    22/11/13 18:23

    Muy buena noticia para las las entidades financieras españolas, pero se traduce eso en ¿algún beneficio para los clientes?.

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