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IRPF, declaración de la renta

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Etiqueta "Declaración de la Renta": 145 resultados

¿Se puede adelantar el borrador de la Declaración de la Renta?

El martes 7 de Abril tendrá inicio la Campaña de la Renta 2014 dónde todos los contribuyentes podrán solicitar el borrador y presentar la Declaración de la Renta del ejercicio 2014. Pero la Agencia Tributaria nos permite adelantar la gestión para obtener el borrador de la Declaración de la Renta gracias al programa o servicio RENO

Adelantar el borrador de la Declaración de la Renta 2014

Una de las formas más sencillas y rápidas de adelantar la recepción del borrador de la Renta o los datos fiscales es con el Servicio RENO de la Agencia Tributaria. Con este podremos adelantar la gestión del borrador de la Declaración de la Renta y los datos fiscales de la declaración por Internet, si no dispone de DNI electrónico, certificado electrónico o Clave PIN. 

¿Cómo solicitar el número de referencia de la Renta 2014?

A través de la página web de la Agencia Tributaria, aportaremos nuestros datos personales: 

  • NIF y primer apellido del contribuyente.
  • Importe de la casilla 620 de la declaración del ejercicio anterior. Si no dispone de la casilla 620 de la Renta 2013, para evitarle desplazamientos, se puede solicitar recibir en el domicilio el código para registrarse en el sistema PIN24H.
  • Número de teléfono móvil.

A continuación se recibirá un SMS con el número de referencia con el que podremos tramitar el borrador y los datos fiscales de nuestra próxima Declaración de la Renta en el portal de Internet de la Agencia Tributaria.

programa reno: borrador de la declaracion de la renta

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Deducción por familia numerosa o personas con discapacidad a cargo: reforma fiscal

Con la reforma fiscal que ha entrado en vigor el 1 de Enero de 2015, se ha aprobado la deducción por familia numerosa o con personas con discapacidad a cargo de 1.200 euros anuales. Se trata de una deducción a aplicar en la Declaración de la Renta de 2015 con el objetivo de apoyar a familias con dificultades como las familias numerosas o aquellas con miembros en discapacidad.

Si un contribuyente tiene derecho a esta deducción, percibirá 1.200 euros anuales por contar con una familia numerosa o 2.400 euros si es familia de categoría especial; tal como se regula en el nuevo artículo 81.bis de la Ley del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas.

deduccion familia numerosa reforma fiscal

Esta deducción se podrá percibir de forma anticipada si se cumplimenta el modelo 143Las modalidades de solicitud de abono anticipado de la deducción por familia numerosa o con personas con discapacidad son:   Leer más

Inicio de la campaña Declaración de la Renta 2014: 7 de abril

Este año el inicio de la Campaña de la Declaración de la Renta 2014 se retrasa hasta el martes 7 de Abril del 2015. A partir de esta fecha, los contribuyentes podrán solicitar sus datos fiscales, su borrador de la Declaración de la Renta, confirmar y presentar por Internet el borrador de la renta.

El borrador de la Declaración de la Renta se podrá solicitar por cualquiera de las siguientes vías: 

  • Por Internet desde el portal de la Agencia Tributaria: www.agenciatributaria.es
  • Por teléfono en el número de atención 24 horas: 901 121 224 y en el 901 200 345 para solicitar la renta asistencia de lunes a viernes, de 9 a 21 horas.
  • Personalmente en las oficinas físicas de la Agencia Tributaria.

campaña inicio declaración de la renta 2014

Como todos los años, la Agencia Tributaria habilita un servicio de cita previa para la atención a los contribuyentes que necesiten obtener información, asistencia, resolver requerimientos, pedir certificados o cualquier otra gestión relacionada con la presentación de la Declaración de la Renta. Pero, recientemente Hacienda ha alertado sobre la existencia de números de teléfono falsos de pago que dan acceso al teléfono que la Agencia Tributaria pone a disposición de todos los contribuyentes para concertar cita previa.

Recordamos que el número telefónico para solicitar cita previa en la Agencia Tributaria es el: 901 200 351 y que también se puede solicitar cita previa de forma gratuita a través de Internet.

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Las plusvalías patrimoniales (ganancias en bolsa) tributarán en la base imponible del ahorro

Con la Reforma Fiscal de 2015, las plusvalías generadas por la compra venta de elementos patrimoniales tributarán integrándose en la base del ahorro del esquema del IRPF; independientemente de su periodo de generación a diferencia de como se tributaba en la Declaración de la Renta de 2013 y como lo haremos en la de 2014. 

Finalizábamos el año 2013 con la noticia de que en la Declaración de la Renta de 2013 se haría una distinción entre las ganancias patrimoniales generadas en el corto plazo (menos de un año) y las de largo plazo (más de un año), y terminamos la campaña de la Renta de 2013 con la noticia de que en el próximo año todas las plusvalías patrimoniales volverán a tributar en la Declaración de la Renta en la base imponible del ahorro, como siempre ha sido. E iniciamos el año 2015 con un nuevo cambio en materia de fiscalidad de las ganancias patrimoniales.    Leer más

Simulador de la Declaración de la Renta 2014

En Diciembre, la Agencia Tributaria pone a disposición del contribuyente el simulador de la Declaración de la Renta 2014 para que durante estos últimos días del ejercicio fiscal podamos planificar nuestro próximo IRPFahorrar en la próxima Declaración de la Renta y calcular cuál será el tipo impositivo a gravar nuestras rentas. 

simulador declaración de la renta 2014

¿Qué es el simulador de la Declaración de la Renta 2014?

Como todos los años, desde la Agencia Tributaria se confecciona un simulador de la Declaración de la Renta para ayudar y facilita a los contribuyentes la realización de una simulación del resultado de la Renta 2014 (a presentar en el año 2014) y así evitar sorpresas en la presentación del IRPF.

El simulador de la renta es un servicio online gratuito de ayuda que calcula el resultado de la hipotética Declaración de la Renta del próximo año 2014, en función de los datos introducidos por el contribuyente, tales como rendimientos y retenciones del trabajo, ganancias y pérdidas patrimoniales... pero debemos saber que el resultado que nos ofrece el simulador de la Declaración de la Renta no tiene validez jurídica.

Se trata de una herramienta muy útil para los contribuyentes que quieran plantificar su IRPF y que quieran conocer cuál será el tipo impositivo a grabar para las pluvalías patrimoniales generadas en menos de un año por ejemplo, para saber la desgravación por aportaciones a planes de pensiones realizadas este año o para revisar con antelación cuál será la cuota a ingresar o a devolver en la próxima Declaración de la Renta 2014 y así hacer una correcta planificación fiscal.

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10 consejos para pagar menos en la Declaración de la Renta de 2014

ahorrar en la Declaración de la Renta

 

Sólo quedan 30 días para aprovechar las ventajas fiscales antes de que entre en vigor la reforma fiscal en 2015 que fue aprobada en el Congreso el pasado 21 de Noviembre y publicada en el BOE el 28 de Noviembre con la Ley 26/2014. Si quieres ahorrar entre un 10 y un 15% en los impuestos de la Declaración de la Renta de 2014 no dejes escapar estos 10 consejos que te presento para pagar menos por tus ahorros:

 

1. Coeficientes de actualización y Coeficientes de abatimiento

A partir de 2015 y con la introducción de la reforma fiscal el valor de adquisición de los inmuebles no se actualizará por aplicación de los coeficientes que corrigen la depreciación monetaria, a efectos de calcular la plusvalía derivada de la transmisión de los mismos por la que se tiene que tributar en la Declaración de la Renta.
 
En cuanto a los coeficientes de abatimiento, finalmente la reforma fiscal prorroga su posible aplicación, pero sólo sobre las plusvalías que se deriven de transmisiones cuyo precio conjunto de transmisión sea inferior a 400.000 euros.
 
Aprovecha este último mes y vende los activos adquiridos antes de 1994 con bonificación fiscal por aplicar los coeficientes de abatimiento (Inmuebles, Fondos de Inversión y Acciones) ya que a partir del 1 de enero de 2015 estos coeficientes desaparecerán si el precio de venta es mayor de 400.000€.
 

2. Exención por dividendos y venta de derechos de suscripción preferente

A partir de 1 de enero de 2015 desaparece la exención de 1.500 euros para dividendos y participaciones en beneficios. Así, habrá que pagar impuestos por el total de los dividendos cobrados, medida que perjudica sobre todo al pequeño inversor. Es por ello que si tenemos la posibilidad de cobrar diviendos antes de que finalice el 2014, deberemos aprovechar para cobrarlo en efectivo antes de que retiren esta exención.
 
Respecto a los Derechos de Suscripción Preferente, su transmisión tendrá la consideración de ganancia patrimonial a partir del ejercicio 2017 (actualmente este ingreso minora el coste de adquisición de las acciones de las que proceden). En el año 2015, el dividendo en forma de “Script Dividend” va a cobrar gran importancia a partir del 2015 con la reforma fiscal.

Fiscalidad de la dación en pago

¿Qué es la dación en pago?

Cuando un contribuyente que ha comprado una vivienda habitual y no fes capaz de pagar las cuotas hipotecarias correspondientes con la entidad bancaria, se puede enfrentar a una ejecución o, en su caso se puede negociar una dación en pago
fiscalidad dacion en pago
La dación en pago es un acuerdo que se fija para saldar la deuda con la entidad financiera a cambio de entregar la vivienda hipotecada. 
Se trata de una medida sustitutiva de la ejecución hipotecaria.
 

Fiscalidad de la dación en pago

En algunas ocasiones, el contribuyente entrega su vivienda en pago de la deuda hipotecaria ante la imposibilidad de afrontar el pago, comunmente esto se conoce como dación en pago. En estos casos, el contribuyente obtiene una ganancia o pérdida sujeta al Impuesto de la Renta de las Personas Físicas (IRPF) que vendrá determinada por la diferencia entre el valor de el precio por el que la entrega a la entidad financiera (valor de la deuda pendiente)  y el coste de la hipoteca inicial realizada. 
 
Esta ganancia o pérdida patrimonial se deberá integrar en la base imponible del ahorro de la Declaración de la Renta ya que se deriva de la transmisión de un inmueble por el contribuyente.
 

Ejemplo de dación en pago:

Un contribuyente compra una vivienda por 100.000 euros y tras no poder devolver al banco el préstamo hipotecario en el año 2010 acuerda una dación en pago con la entidad financiera. 
 
El total de la deuda es de 110.000 euros ya que acumula también deuda por intereses y penalizaciones de demora. En términos fiscales, cuando la casa pasa a manos del banco, el contribuyente ha obtenido una plusvalía de 10.000 euros (diferencia entre la deuda pendiente con el banco y el precio de adquisición de la casa). 
 
Antes de la reforma fiscal, esta ganancia patrimonial tributaba en la Declaración de la Renta y por tanto, el contribuyente tenía que pagar 2.260 euros a Hacienda por el supuesto beneficio fiscal.
 
Con la reforma fiscal, se establece a través del Real Decreto - Ley 8/2014 la plusvalía patrimonial derivada de la dación en pago quedará exenta de tributación en el IRPF, al igual que con la pérdida de la vivienda por ejecución hipotecaria. Esta exención fiscal se limita a aquellas viviendas habituals y para los contribuyentes que no dispongan de otros bienes para afrontar el pago de la totalidad de la deuda. Leer más

Ventaja fiscal de los planes de pensiones en 2014 ¡última oportunidad!

Los planes de pensiones son un producto financiero de ahorro previsión que se constituyen para cubrir las contingencias de jubilación, incapacidad, fallecimiento y dependencia de un ahorrador y que nos permiten un ahorro de forma voluntaria. Hasta el momento, la fiscalidad de los planes de pensiones permitía desgravarse por las aportaciones realizadas a un plan de pensiones hasta cierto límite, lo que presentaba una importante ventaja fiscal para los contribuyentes.

Límites en las aportaciones a planes de pensiones

Los límites en las aportaciones para aprovechar la rebaja fiscal y reducir la base imponible del IRPF son en 2014:

  • Límite de aportaciones de 10.000 euros anuales o el 30% de los rendimientos netos del trabajo y  actividades económicas hasta los 50 años.
  • Límite de aportaciones de 12.500 euros o el 50% de los rendimientos netos del trabajo y  actividades económicas para los contribuyentes con más de 50 años.

Esta suculenta ventaja fiscal se veia reflejada principalmente durante los últimos meses del ejercicio, momento en que los contribuyentes realizaban las aportaciones a los planes de pensiones privados de última hora que rebajan directamente la base imponible de su próxima Declaración de la Renta. 

ventaja fiscal planes de pensiones

Estos meses de Noviembre y Diciembre seán los últimos en los que podremos aplicar esta ventaja fiscal de los planes de pensiones ya que a partir de 2015 se incorporan con la Reforma Fiscal importantes cambios en los planes de pensiones. 

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Cómo ahorrar en la Declaración de la Renta 2014: planificación tras la Reforma Fiscal

El 2014 es un año muy importante desde el punto de vista de la pla nificación fiscal. Aunque todavía no conocemos los textos definitivos de la Reforma Fiscal que entrará en vigor escalonadamente en 2015, s i queremos aprovechar un  tratamiento fiscal más favorable antes de la reforma fiscal 2015 , debemos de pisar el acelerador y realizar ciertas operaciones que nos permitirán  pagar menos en el IRPF de los próximos años .

ahorro fiscal Declaración de la Renta 2014

Por este motivo, de aquí hasta el final de año es el momento idóneo para decidir si anticipar determinadas operaciones o retrasarlas al año siguiente, y así ahorrar en la factura fiscal del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF).

A continuación os dejamos algunas recomendaciones para realizar una correcta planificación fiscal tras la Reforma Fiscal


1. ¿Vender la casa antes o después de la reforma fiscal?

Dependiendo de cada caso, será más ventajoso fiscalmente vender un inmueble en el 2014 o en el 2015 o amortizar una hipoteca.

Vende un inmueble con más de 20 años.

Con la reforma fiscal van a desaparecer los coeficientes de actualización y los coeficientes reductores que se aplican a aquellos inmuebles adquiridos antes del 31 de diciembre de 1994. Por eso, si tienes en mente vender o donar un inmueble, es mejor hacerlo durante los últimos días de 2014, ya que esto supondrá un ahorro fiscal importante en la declaración de la renta y no olvides, 

Esperar a 2015, tendrá sobrecoste.

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Coeficientes de abatimiento y ganancias patrimoniales: Reforma fiscal 2014

Con la reforma fiscal la tributación de las ganancias patrimoniales en la Declaración de la Renta de 2015 se ve modificada en diferentes aspectos: eliminación de la diferenciación entre ganancias patrimoniales a corto y a largo plazo, supresión de los coeficientes de abatimiento...

En esta ocoasin vamos a ver cómo afecta la eliminación de los coeficientes de abatimiento a las plusvalías patrimoniales en diferentes tipos de activos (bienes inmuebles, acciones y fondos de inversión), para ver cómo afecta a nuestra fiscalidad en la Declaración de la Renta, antes y después de la Reforma Fiscal

reforma fiscal 2014

Cómo afecta la reforma fiscal a las ganancias patrimoniales

 

Cómo afecta la reforma fiscal a la venta de una vivienda

La supresión de los coeficientes de abatimiento de forma retroactiva perjudicará la tributación de la venta de bienes inmuebles ya que se eleva sustancialmente la fiscalidad de la venta de activos que se adquirieron antes de 1.995. Además a este cambio, se añade la eliminación de los coeficientes de corrección monetaria.

Los coeficientes de abatimientos son unos porcentajes reductores que se aplican a las pluvalías generadas durante muchos años y así eliminar el efecto de la inflación de esta ganancia o pérdida patrimonial. Los coeficientes se poídan aplicar en operaciones con bienens adquiridos antes del 31 de diciembre de 1994.

Para aplicar los coeficientes de abatimiento, hay que distinguir entre la parte de la ganancia patrimonial generada con anterioridad al 20 de enero de 2006 (que se reduciría por aplicación de los referidos coeficientes de abatimiento), y la generada con posterioridad a dicha fecha (a la que no se le aplicaría reducción alguna).

Un contribuyente que quiera vender una vivienda adquirido en el año 1983 por 120.000€, ¿cuánto tributará en 2014 si la vende por 300.000€?

La ganancia patrimonial se calcula por la diferencia entre el valor de venta y el de adquisición. En la Declaración de la Renta de 2014, todavía podemos aplicar el coeficiente de actualización del año 1983. El cálculo de la ganancia patrimonial sería: 300.000 - (120.000 * 1,3299) = 140.412€. De este importe, la plusvalía generada hasta el 20 de enero de 2006 está exenta, por tanto sólo están grabados 39.232€ y aplicando el tipo del ahorro el contribuyente tributaría por 9.873€.

 

Un contribuyente que quiera vender una vivienda adquirido en el año 1983 por 120.000€, ¿cuánto tributará en 2015 si la vende por 300.000€?

La ganancia patrimonial se calcula por la diferencia entre el valor de venta y el de adquisición. En la Declaración de la Renta de 2015, ya no se puede aplicar el coeficiente de actualización. El cálculo de la ganancia patrimonial sería: 300.000 - 120.000 = 180.000€. Ya no hay ninguna parte exenta, y por tanto, tras aplicar el tipo del ahorro correspondiente en 2015 el contribuyente tributaría por 42.080€.

 

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