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IRPF, declaración de la renta

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Etiqueta "Declaración de la Renta": 145 resultados

Declaración de la Renta 2014: webinar sobre datos fiscales y programa PADRE

El lunes 20 de Abril, realizamos en Rankia un webinar online para dar a conocer los pasos al presentar la Declaración de la Renta 2014, ahora que nos encontramos en plena Campaña Renta 2014. 

Los principales puntos que se trataron en el webinar fueron:

  • Qué es el IRPF o Declaración de la Renta
  • Fiscalidad de las rentas y deducciones
  • Cómo presentar la Declaración de la Renta
  • Aspectos clave de la Reforma Fiscal 2015

Qué es el IRPF o Declaración de la Renta

El objetivo de la Declaración de la Renta o Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF) es permitir a la Agencia Tributaria:

Comprobar que todas las rentas obtenidas por el contribuyente durante el año han sido grabadas y determinar si, por el volumen ingresado y aplicando las deducciones previstas por ley, el contribuyente tiene derecho a recibir capital o, por el contrario, debe abonar
más impuestos.
 
En principio, están obligadas a presentar declaración por el IRPF todas aquellas personas físicas que durante el año tuvieron su residencia habitual en España, con la excepción de quienes hayan percibido exclusivamente uno o varios de los siguientes tipos de rentas, con los límites que en cada caso se señalan:
  • Límites de los Rendimientos íntegros del trabajo: el límite se establece en 22.000 € brutos anuales, cuando procedan de un único pagador y de 11.200€ brutos anuales cuando procedan de más de un pagador y siempre que la suma de las cantidades percibidas del segundo y restantes pagadores, por orden de cuantía, superen la cantidad de 1.500 € brutos anuales.
  • Límites de los Rendimientos íntegros de capital mobiliario y ganancias patrimoniales sometidos a retención o ingreso a cuenta: 1.600 € anuales.
  • Límite de las Rentas inmobiliarias imputadas, rendimientos de letras del Tesoro y subvenciones para la adquisición de viviendas de protección oficial o de precio tasado: 1.000 € brutos anuales en conjunto.
 
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Casillas más utilizadas en el programa PADRE 2014

Estrenamos Campaña de la Renta 2014 con este artículo donde explicamos en qué casilla poner los rendimientos del trabajo, del capital mobiliario, las deducciones y para conocer en qué casilla nos sale el resultado final de la Declaración de la Renta. A continuación podéis ver cuáles son las casillas más importantes a tener en cuenta en el programa PADRE 2014:

casillas programa padre

Casillas rendimientos del trabajo en 2014

  • Casilla 019: Reducción por movilidad geográfica para los contribuyentes desempleados que acepten un nuevo puesto de trabajo que exija el traslado de su residencia a un nuevo municipio. Para poder aplicar esta deducción, el contribuyente deberá marcar la opción de movilidad geográfica para el primer declarante en la casilla 001:

casilla deducción por movilidad geografica

 

Casillas rendimientos del capital mobiliario en 2014

  • Casilla 022: Intereses de cuentas y depósitos (y otros activos financieros en general). Además, en el caso de participaciones preferentes y productos de renta fija como los bonos, el cobro de los cupones se indicará también en la casilla 022.

  • Casilla 024: Dividendos y demás rendimientos por la participación en fondos propios de entidades. Debemos tener en cuenta que aunque el importe recibido en concepto de dividendos sea inferior a 1.500€, se debe indicar en el programa PADRE ya que automáticamente el programa realizará la excepción de tributar por los 1.500€ primeros en dividendos. Esta Declaración de la Renta de 2014 será la última en la que podremos aplicar la exención por dividendos, ya que con la Reforma Fiscal de 2015 se ha eliminado.

  • Casilla 026: Rendimientos derivados de la transmisión, amortización o reembolso de otros activos financieros. En esta casilla indicaremos el rendimiento obtenido por la venta de participaciones preferentes, que será la diferencia entre el valor de adquisición de las preferentes y el valor en el canje de las nuevas acciones, así como las retenciones que te aplicaron y la suma de los gastos de la operación.

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Guía Declaración de la Renta 2014

Aunque todavía quedan días para presentar la Declaración de la Renta 2014, debemos de empezar a planificar el IRPF y conocer cómo tributa cada activo financiero. Para ello hemos elaborado esta Guía de la Declaración de la Renta de 2014 para que conozcáis todos los detalles tras la reforma fiscal.  

declaración de la renta 2014

¿Qué es la Declaración de la Renta?

La Declaración de la Renta es la presentación del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF) para tributar por los rendimientos que hemos obtenido en un año natural. La Declaración de la Renta se suele presentar en el periodo de Abril a Junio a través del modelo fiscal 110 y es obligatorio para todos los contribuyentes que superen los límites fijados por la Agencia Tributaria.

¿Cómo tributan los activos financieros?

Con la reforma fiscal que ha entrado en vigor el 1 de Enero de 2015, se han introducido muchos cambios que afectan a la fiscalidad de los rendimientos obtenidos por el contribuyente. Estos cambios se deben de tener en cuenta para la Declaración de la Renta de 2015, a continuación os recordamos la fiscalidad de los activos: 

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¿Cómo solicitar el borrador de la renta 2014 (IRPF campaña año 2015)?

Ya tenéis disponible el post actualizado para este año: ¿Cómo solicitar el borrador de la declaración de la renta 2015? (IRPF Campaña año 2016)

El 7 de abril comenzó la campaña de la declaración de la renta referida al ejercicio fiscal 2014, a presentar en 2015.  Este año, podremos presentar por internet el borrador de la a renta 2014 (IRPF campaña año 2015) desde el 7 de abril hasta el 30 de junio de 2015

¿Qué requisitos son necesarios para solicitar el borrador de la declaración de la renta 2014 (IRPF campaña año 2015?

Puedes solicitar el borrador de la declaración de la renta 2014 (IRPF campaña año 2015) si cumples los siguientes requisitos:

 Si únicamente has obtenido rentas de las siguientes clases, cualquiera que sea su cuantía:
  • Rentas del trabajo, incluidas, entre otras, las pensiones y haberes pasivos, así como, en su caso, las pensiones compensatorias recibidas del cónyuge.
  • Rentas del capital mobiliario sujetas a retención o ingreso a cuenta, como, por ejemplo, los intereses de cuentas y depósitos bancarios o los dividendos de acciones.
  • Pérdidas patrimoniales derivadas de la transmisión o el reembolso a título oneroso de acciones o participaciones representativas del capital o patrimonio de las instituciones de inversión colectiva.
  • Rentas del capital mobiliario derivados de Letras del Tesoro.
  • Ganancias patrimoniales sometidas a retención o ingreso a cuenta, la renta básica de emancipación así como las subvenciones para la adquisición de vivienda habitual y demás subvenciones, salvo las que tengan la consideración de rendimientos de actividades económicas.
  • Imputación de rentas inmobiliarias siempre que procedan, como máximo, de ocho inmuebles
  • Rendimientos de capital mobiliario e inmobiliario obtenidos por entidades en régimen de atribución de rentas, cuando estos hayan sido atribuidos a los socios, herederos, comuneros o participes   Leer más

Cómo hacer que la Declaración de la Renta te salga a devolver

A continuación os dejamos algunos pasos clave para que el resultado final de la Declaración de la Renta salga a devolver, deducciones y cambios que inicialmente la Agencia Tributaria no ha incluido en el borrador de la renta pero que si nos fijamos un poco pueden cambiar el importe de nuestro IRPF: 

Hay que conocer las leyes del IRPF y aprovecharse de ellas.

 

devolver en la declaración de la renta

Preguntas como ¿tendré que pagar en la Declaración de la Renta? ¿cuánto me devolverán? ¿cómo hacerla de modo que me salga a devolver o pagar lo mínimo posible? ¿por qué Hacienda me devuelve dinero en la Declaración de la renta? son frecuentes. El resultado de la Declaración de la Renta depende de que hayamos tributado menos  o más de lo que deberíamos en el ejercicio fiscal anterior; o bien que esta tributación no haya respetado nuestras circunstancias personales. 

 

 

Si en el ejercicio fiscal hemos ingresado más dinero del que la Agencia Tributaria tiene registrado, la Declaración de la Renta nos saldrá a pagar. Si, por el contrario, solo tenemos que aplicar las deducciones en el IRPF, o el importe de estas deducciones es mayor a los ingresos registrados, la Declaración de la Renta nos saldrá a devolver. 

 

1. Realiza la Declaración de la Renta aunque no tengas la obligación de presentarla

Este es uno de los mayores errores de los contribuyentes: no presentar la Declaración de la Renta porque no están obligados a ello. En la mayoría de casos, los contribuyentes que no llegan a los límites obligatorios para presentar la Declaración de la Renta, durante el año fiscal han sufrido retenciones que podrían ser devueltas por la Agencia Tributaria si presentan la Declaración de la Renta.
 
Por tanto, el primer consejo sería obtener el borrador o realizar la Declaración de la Renta con el programa PADRE aunque no tengamos obligación, y ver cual es el resultado. 
 

2. Revisar los cambios personales del contribuyente

Si la situación personal del contribuyente ha sido modificada durante el año fiscal (cambio del estado civil a casado, nacimiento de un hijo, cambio de domicilio habitual al extranjero...) se deben de modificar los datos personales ya que pueden suponer un ahorro fiscal.
 
Por ejemplo, las mujeres con hijos menores de 3 años pueden aplicar en la Declaración de la Renta de 2014 la deducción por familia numerosa o personas con discapacidad a cargo con importe de 1.200 euros anuales por cada niño y cada menor de 25 años añade una cantidad al mínimo personal de sus progenitores. 
 
Hay que tener en cuenta cuál es el domicilio habitual del contribuyente, aquel dónde ha vivido al menos 183 días de 365. En caso de superar este límite, el contribuyente deberá realizar un cambio de su domicilio en sus datos personales. De igual modo, si el contribuyente tiene el domicilio habitual en las Comunidades Autónomas del País Vasco y de Navarra deben de aplicar la normativa aprobada por cada una de las Diputaciones Forales Vascas (Vizcaya, Álava y Guipúzcoa) y por el Parlamento de Navarra, ya que existen cambios tributarios significativos como por ejemplo, la aplicación la deducción por vivienda habitual. 
 

3. ¿Declaración individual o conjunta?

En relación al anterior consejo, si el contribuyente ha contraído matrimonio durante el año fiscal debe de ver fiscalmente si es más interesante realizar la declaración de la renta en modalidad individual o conjunta. Como el IRPF es un impuesto progresivo, si los dos contribuyentes de la unidad familiar trabajan por cuenta ajena y obtienen rendimientos del trabajo superiores a los límites, será mejor realizar la declaración de la renta de forma individual.

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Deducciones autonómicas para la Declaración de la Renta 2014

Además de las deducciones a nivel estatal, hay muchas deducciones autonómicas a aplicar a nuestra Declaración de la Renta y que varían en función de la comunidad autónoma dónde tiene fijado la vivienda habitual y dónde presenta la comunidad el contribuyente.

A continuación os presentamos algunas de las deducciones autonómicas que podemos aplicar en la Declaración de la Renta de 2014 y cuáles son los requisitos para poder deducirnos por ellas, aunque debéis de tener en cuenta que este tipo de deducciones sólo  suponen un 5% de los beneficios fiscales en nuestra declaración.

Deducciones autonómicas Declaración de la Renta 2014

 

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Programa PADRE 2014: ¿cómo descargar el programa PADRE?

A partir del 7 Abril está disponible para descargar el programa PADRE 2014 desde la página web de la Agencia Tributaria para realizar y presentar la Declaración de la Renta 2014. Justo hoy, 7 de Abril es el día que empieza la campaña de la Renta 2014 y la declaración de la Renta se podrá presentar hasta el 30 de junio de 2015.

programa padre 2014: declaración de la renta 2014

El programa PADRE 2014 (Programa Ayuda Declaración Renta) es un herramienta de ayuda que ofrece anualmente la Agencia Tributaria de forma gratuita a los contribuyentes. Gracias a este programa, podemos realizar fácilmente la Declaración de la Renta siguiendo unos pasos, desde casa y sin tener que desplazarse hasta la oficina más próxima de Hacienda.

Además, el programa PADRE también nos ofrece la posibilidad de cumplimentar el Impuesto sobre el Patrimonio con el Modelo D-714 para aquellos contribuyentes que estén obligados a presentarlo.

¿Cómo descargar el Programa PADRE 2014? 

La descarga e instalación del programa PADRE 2014 en nuestro ordenador es muy sencilla, además, incluye una completa ayuda en la opción “Manejo del programa”, una sencilla barra de herramientas formada por iconos gráficos autoexplicativos y una entrada de datos a pantalla completa como si estuviera rellenando un formulario impreso.

Para poder descargarnos el programa PADRE deberemos de seguir estos pasos:
 
  • Desde la propia página web de la Agencia Tributaria, accedemos al apartado Renta 2014 y descargamos el programa PADRE 2014:

programa padre 2014

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Comienza la Campaña de la Declaración de la Renta 2014

Hoy 7 de Abril tiene inicio la Campaña de la Declaración de la Renta 2014, es deicr, a partir de hoy podremos presentar la Declaración de la Renta a través del servicio telemático del borrador de la declaración de la renta y del servicio telefónico de información de la renta

El programa PADRE 2014 también está disponible ya que desde hoy se abre el plazo de presentación:

1. El plazo de presentación de las declaraciones del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas, cualquiera que sea el resultado de las mismas, será el siguiente: a) El comprendido entre los días 7 de abril y 30 de junio de 2015, ambos inclusive, si la presentación de la declaración se efectúa por vía electrónica a través de Internet.

inicio campaña renta 2014

Remarcar que la Declaración de la Renta 2014 todavía no incorpora las reformas aprobadas con la Reforma Fiscal, pero como siempre, los más de 20.000.000 de contribuyentes que solicitan el borrador de la declaración que tienen que revisar todos los datos fiscales y confirmar que estos concuerdan con la realidad.

Con la Declaración de la Renta, las prisas no son buenas compañeras. 

Recomendaciones al presentar la Declaración de la Renta

A partir del 7 de abril, todos los contribuyentes tendrán a su disposición el borrador o los datos fiscales de la declaración de la Renta a través de la sede electrónica de la Agencia Estatal de Administración Tributaria y por ello, antes de confirmar y enviar el IRPF os dejamos una serie de recomendaciones:

  • No hay que tener prisa a la hora de aceptar el Borrador de la Declaración de la Renta, ya que se puede incurrir en errores que para la Agencia Tributaria serán responsabilidad del contribuyente por no haber sido revisados, aunque el error tenga lugar en la propia elaboración del borrador de la declaración.
  • Por último si cometemos un error al realizar la Declaración de la Renta, debemos tener en cuenta las consecuencias económicas que ello supondría.

 

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Deducciones para la Declaración de la Renta 2014

A la hora de realizar la declaración de la renta 2014, debemos tener en cuenta cuáles son las principales deducciones a nivel estatal, que podemos aplicar ya que estas reducirán el resultado a ingresar o aumentarán el resultado a devolver del IRPF. Normalmente estas deducciones son personales, es decir, que se podrán aplicar en función de la situación personal del contribuyente. 
deducciones 2014
 
En muchos casos, aplicar o no una deducción estatal marca la diferencia entre una declaración a devolver y otra a ingresar, así que os recomendamos que tengáis en cuenta las deducciones que comentamos y reviséis si tenéis derecho a marcarla en vuestra declaración.
 

Deducciones a nivel estatal en el IRPF

A continuación detallamos las principales deducciones a nivel estatal en el IRPF:
 
  • Deducción por vivienda habitual: aunque desaparece para los contribuyentes que compraron una casa a partir del 31 de diciembre de 2012, todavía hay muchos contribuyentes que puede disfrutarla. Permite al contribuyente deducirse hasta el 15% de los gastos en adquisición, construcción, rehabilitación o financiación de la vivienda habitual, con un límite de 9.040 euros por contribuyente, o 12.080€ si el contribuyente tiene alguna discapacidad. La base de la deducción por vivienda habitual está constituida por las cantidades satisfechas para la adquisición o rehabilitación de la vivienda habitual, incluidos los gastos originados a cargo del adquirente más las cantidades satisfechas en caso de que la adquisición se haya financiado con un préstamo. En la Declaración de la Renta esta deducción se marcará en las casillas 547 y 548 del programa PADRE.

 

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Casilla 415 en la Declaración de la Renta

La casilla 415 de la anterior Declaración de la Renta nos ayudará a solicitar el borrador de la Declaración de la Renta a partir del 7 de Abril, por ello a continuación os explicamos dónde está la casilla 415 en la Declaración de la Renta.
 
 
casilla 413 borradorPara obtener el número de referencia que nos permite acceder a los contribuyentes al borrador de la Declaración de la Renta y datos fiscales debemos obtener un número de identificación fiscal. Este número se puede obtener a través de la web de la Agencia Tributaria si tenemos el el importe de la casilla 415 de la declaración de la renta correspondiente al ejercicio 2013 (Base liquidable general sometida a gravamen) y un teléfono móvil a través del cual recibimos un SMS con el número de referencia del borrador o de los datos fiscales.
 
Los contribuyentes que dispongan de firma electrónica o el nuevo sistema de firma con clave de acceso en un registro previo como usuario podrán acceder directamente al borrador del IRPF y datos fiscales a través de la sede electrónica de la AEAT sin utilizar el importe de la citada casilla 415. En el supuesto de declaración de la renta se realice en modalidad conjunta será necesario que ambos cónyuges tengan el certificado electrónico.
 
 
 
Una vez obtenido el número de referencia, el contribuyente podrá acceder a sus datos fiscales y al borrador de la renta para confirmar o presentar la Declaración de la Renta de 2014
 

Dónde está la casilla 415

La casilla 415 indica el importe de la suma de la base liquidable general y base liquidable del ahorro y es necesaria para poder solicitar el borrador de la Declaración de la Renta ya que al hacerlo desde la web de la Agencia Tributaria debes de rellenar los siguientes campos para identificarte:
  • NIF o NIE.
  • Tu primer apellido. 
  • El número de referencia de tu borrador o el importe que aparece en la casilla 415 de la declaración de la renta del año 2013.  Leer más

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