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IRPF, declaración de la renta

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Etiqueta "Declaración de la Renta": 145 resultados

¿Cómo tributan los dividendos en la Declaración de la Renta?

Los dividendos son un reparto de parte del beneficio que da la empresa a los accionistas, por tanto, el rendimiento de los dividendos tributan como rendimientos del capital mobiliario en la base imponible del ahorro de la Declaración de la Renta. 
 
En la Declaración de la Renta de 2017, los dividendos tributarán según la siguiente escala:
  • Si el rendimiento es inferior a 6.000€, los dividendos tributan al 19% en la Declaración de la Renta.
  • Si el rendimiento es de entre 6.000€ a 50.000€, los dividendos tributan al 21% en la Declaración de la Renta.
  • Para rendimientos superiores a 50.000€, los dividendos tributan al 23% en la Declaración de la Renta.
fiscalidad dividendos
Se deberá imputar el importe recibido por dividendos en la casilla 024 Dividendos y demás rendimientos por la participación en fondos propios de entidades” del Programa Renta web. Anteriormente, una ventaja fiscal del cobro de dividentes era que los primeros 1.500 euros obtenidos por esta vía estaban exentos de tributar. Pero desde el 1 de enero de 2015 esta exención se elimina, y los dividendos obtenidos a partir del ejercicio 2015 (campaña de la renta 2016) tributarán al 100% por el IRPF.
 

Tipos de dividendos

Una empresa puede repartir los dividendos de diferentes formas:
  • Dividendos a cuenta de resultados: dividendos que se reparten por las ganancias previstas por la empresa.
  • Dividendos complementarios: complementan los dividendos a cuenta en caso de que sea necesario una vez se conocen los resultados definitivos de la empresa.
  • Dividendos extraordinarios: dividendos que se reparten más allá de los resultados de ganancias anuales de la empresa y que son un medio para agradecer al accionista su apoyo a la compañía.
  • Scrip Dividend: es la forma de dividendos más utilizada actualmente que consiste en ofrecer la posibilidad de cobrar el dividendo en acciones. La Agencia Tributaria a este tipo de dividendos le ha eliminado la ventaja fiscal, por lo que si escoges la modalidad de cobro en acciones se equipará al cobro en efectivo del dividendo.  Leer más

Cómo ahorrar en la Declaración de la Renta 2015

Con la mirada puesta en el próximo año y en cumplir nuestras obligaciones en materia de impuestos, a continuación te explicamos algunas desgravaciones que te permitirán ahorrar unos euros en la próxima Declaración de la Renta 2015 (a presentar entre los meses de Abril y Junio de 2016). 

Según los Técnicos del Ministerio de Hacienda (Gestha) con los nuevos cambios de la Reforma Fiscal, el contribuyente podrá ahorrarse hasta 5.168 euros en la próxima Declaración de la Renta 2015; aunque debemos de tener en cuenta que el ahorro fiscal máximo dependerá de la carga real de IRPF de cada contribuyente.

Ahorrar en la Declaración de la renta 2015

5 consejos para ahorrar en la próxima Declaración de la Renta

 

1. Es momento de aportar a tu plan de pensiones

Los planes de pensiones junto con los PPA, son el único instrumento financiero que tiene reducción en la base imponible en el IRPF, hasta un límite de 8.000 euros con independencia de la edad, o el 30% de los rendimientos netos del trabajo. Así, por ejemplo, si un contribuyente aporta en el año 2015 a su plan de pensiones 2.000 euros y tributa al 40% en renta, la Agencia Tributaría devolverá 800 euros.

Aunque ha bajado el límite con la reforma fiscal, frente a los 10.000 euros para menores de 50 años y los 12.500 para los mayores de esa edad que había hasta ahora. Esta medida sigue suponiendo un fuerte ahorro fiscal a los contribuyentes, ya que la media anual de aportaciones por parte de los contribuyentes españoles es de 1.375 euros, según la Dirección General de Seguros y Fondos de Pensiones. De todos modos, nuestro consejo desde Rankia es:

La aportación periódica, ya sea cada mes o al trimestre, siempre es más recomendable que a fin de año.

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Fiscalidad Plan Ahorro 5

El nuevo producto diseñado por el Gobierno en la Reforma Fiscal es el Plan Ahorro 5, un plan de ahorro a largo plazo similar a un depósito a 5 años que permite al inversor que tiene por objetivo fomentar el ahorro gracias a la exención fiscal de sus intereses. Los intereses previstos para el nuevo producto Plan Ahorro 5 son de entre el 1% y el 2% TAE.

plan ahorro 5 fiscalidad

Pero la inversión en el Plan Ahorro 5 tiene unos límites: sólo se podrá aportar un máximo de 5.000€ anuales durante 5 años, por tanto, un total de 25.000€ y no se permiten retiradas parciales de capital para aplicar la exención de tributación.

Rentabilidad Plan Ahorro 5

A continuación os dejamos un supuesto de rentabilidad de un Plan Ahorro 5 con una TAE del 1% y una comisión del 0,25%:

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Cómo reducir el importe de tu Declaración de la Renta 2015

A escasos meses de terminar el ejercicio fiscal 2015 y con la mirada puesta en la próxima Declaración de la Renta os explicamos algunas situaciones que pueden suponer el ahorro en unos cuantos euros de cara a la Renta 2015. Intentar pagar menos impuestos en el IRPF por el fruto de nuestras inversión es una pretensión justa y legal y por ello podemos aplicar la herramienta de la compensación de pérdidas

A continuación explicamos cómo funciona la compensación de pérdidas en la Declaración de la Renta 2015 desde el 1 de enero y cuál es el importe que podemos ahorrar en materia de impuestos:
 

Rendimientos a integrar en la base del ahorro

Dividendos, cupones, intereses, ganancias en seguros de ahorro, ganancias por la venta de acciones, fondos de inversión, inmuebles… Todo estos ingresos percibidos durante el año 2015 suman en la base del ahorro, sin importar a partir de 2015 si se han mantenido en cartera durante más de un año o menos.
 
Los tipos marginales por los que tributará la base del ahorro en la Declaración de la Renta de 2015 están en escala creciente, para que el contribuyente con más renta acumuladas page mayores impuestos:
  • 19,5% para los primeros 6.000 euros
  • 21,5% para la base imponible entre 6.000 y 50.000 euros
  • 23,5% para la base imponible que supere este límite
 
Ejemplo venta de un inmueble con ganancia patrimonial de 53.000 euros: se deberá pagar por la ganancia 11.335€ de impuestos, tras aplicar los coeficientes de abatimiento (19,5% por los primeros 6.000€ + 21,5% por el tramos de 44.000€ + 23,5% por los 3.000€ restantes). Aunque con la última reforma fiscal se eliminaron los coeficientes de actualización y ya no podrá corregir el efecto de la inflación en la ganancia, se han mantenido los coeficientes de abatimiento por la venta de inmuebles, acciones, fondos… comprados antes 31/12/94 limitando su aplicación hasta alcanzar un valor de transmisión máximo de 400.000 euros.
 
Ejemplo venta de acciones con ganancias del 50% de revalorización: en la Declaración de la Renta de 2015 las ganancias generadas en menos y más de un año tributan del mismo modo, por lo que el plazo en cartera no debe ser un impedimento para su venta. Deberíamos limitar el importe total de las rentas del ahorro para que no sea superiro a 50.000€.
 
 

¿Cómo compensar en la base del ahorro?

Afortunadamente, en la base del ahorro del IRPF no todo es sumar ya que se permite restar el importe de las pérdidas al de las ganancias. Es decir, compensarlas incorporando a la base del ahorro solamente el saldo de la resta. Pero existen unos límites en la compensación de pérdidas dependiendo del producto financiero del que provengan y por tanto, se dividen las rentas de ahorro en 2: Leer más

La rebaja fiscal del IRPF se aplicará en 2015

Se confirma en anticipo de la rebaja del IRPF al 1 de julio de 2015 con la aprobación del Real Decreto‐ ley 9/2015 de 10 de julio, de modo que se pretende reducir la carga tributaria soportada por los contribuyentes del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas y otras medidas de
carácter económico.
 
Con ello, se adelanta la aplicación de la segunda fase de la Reforma Fiscal que  se esperaba para el próximo 1 de Enero de 2016, incorporando nuevas tarifas tributarias afectan a los rendimientos del trabajo, a los rendimientos de actividades profesionales, a los rendimientos del capital mobiliario y a las ganancias patrimoniales.
 

Retención para los rendimientos del trabajo en 2015

Se aprueba una nueva escala de retención que se tendrá en cuenta para calcular el tipo de retención o ingreso a cuenta aplicable a los rendimientos del trabajo que se satisfagan o se abonen a partir de 1 de agosto, aplicando una rebaja generalizada en el tipo de retención.

Finaliza la campaña de la Renta 2014: declaración de la Renta

campaña renta 2014

 

Hoy, martes 30 de Junio de 2015, finaliza la campaña de la Renta 2014 tras tres meses de período hoy es el último día para presentar la Declaración de la Renta confeccionada con el Programa PADRE o bien para presentar el borrador de la Declaración de la Renta.

Desde que se iniciara la campaña de la Renta 2014 el pasado martes 7 de Abril del 2015 hasta la fecha de hoy, la Agencia Tributaria ha devuelto más de 6.500 millones de euros a más de 10 millones de contribuyentes, se han presentado 17,1 millones de declaraciones de IRPF, tres de cada cuatro de estas declaraciones presentadas (13 millones de declaraciones) han sido por Internet.

 

Estos datos revelan que los contribuyentes españoles han hecho sus deberes en materia fiscal a tiempo, es más, el primer día de la campaña de la Renta 2014 se presentaron más de 310.000 declaraciones de la renta; por tanto, no se espera avalancha de declaraciones de IRPF de última hora como otros años.

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Tributación de participaciones preferentes y subordinadas en la Declaración de la Renta 2014

Los rendimientos generados por la venta o liquidación de participaciones preferentes y deuda subordinadas generan normalmente rendimientos del capital mobiliario negativos que se tienen que incluir en la Declaración de la Renta 2014. Estos rendimientos negativos se podrán compensar si se tienen rendimientos de capital mobiliario positivos generados por intereses o dividendos) del mismo año.

fiscalidad preferentes y subordinadas

Pero en este tipo de rendimientos por preferentes y subordinadas no se puede generalizar, ya que podemos distinguir entre la situación de recompra y la situación de arbitraje en productos financieros híbridos. A continuación os explicamos las diferencias en materia de fiscalidad: 

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Fiscalidad de las opciones binarias

Al igual que ocurre con las plusvalías patrimoniales generadas con CFDs o en el mercado Forex, a continuación os explicamos cual es la fiscalidad de las opciones binarias. En principio, todos los contribuyentes que hayan obtenido ganancias o incrementos patrimoniales generados por las opciones binarias pagarán impuestos por elloscon la diferencia que en cada país se tiene un porcentaje de tributación distinto.

fiscalidad de las opciones binarias

¿Cómo tributan las plusvalías con opciones binarias en el programa PADRE?

En el caso de España, por definición cualquier beneficio generado dentro de España es considerado como imputable. Como cualquier otro derivado financiero, la alteración patrimonial con opciones binarias se liquida al efectuar la Declaración de la Renta.

Por tanto, en la Declaración de la Renta de 2014 estas ganancias patrimoniales generadas con opciones binarias se consideran de corto plazo (generadas en un plazo inferior al año) tributando en la base imponible general y por tanto deben de incluirse en la Casilla 288 con la clave 5: ganancias y pérdidas patrimoniales con otros elementos por la transmisión de elementos patrimoniales adquiridos en menos de un año del Programa PADRE 2014.

A partir de la Declaración de la Renta 2015, se elimina la distinción entre corto y largo plazo, y todas las ganancias patrimoniales tributarán en la base imponible del ahorro. Los tipos marginales para los próximos años en ganancias patrimoniales son:

Base imponible del ahorro en el año 2015:

  • Entre 0 a 5.999 € el tipo impositivo será del 20%
  • Entre 6.000€ 49.999€ el tipo impositivo será del 22%
  • A partir de 50.000€ el tipo impositivo será del 24%
 

Base imponible del ahorro en el año 2016:

  • Entre 0 a 5.999 € el tipo impositivo será del 19%
  • Entre 6.000€ 49.999€ el tipo impositivo será del 21%
  • A partir de 50.000€ el tipo impositivo será del 23% Leer más

¿Cómo tributan las pensiones del extranjero? Declaración de la Renta

La Ley del IRPF indica claramente la obligación de los contribuyentes de tributar por las pensiones recibidas por trabajos en el extranjero con la siguiente cita:
Todo residente fiscal en España debe declarar en su IRPF por su renta mundial, con independencia de la procedencia de sus ingresos. Es decir, deberá declarar en España las rentas que obtenga  en cualquier parte del mundo, sin perjuicio de lo que se disponga en el Convenio para evitar la doble imposición internacional suscrito entre España y el país de origen de la renta.
 

Las pensiones del extranjero tributan como rendimientos del trabajo

Todos aquellos contribuyentes que trabajaron en el extranjero (Francia, Reino Unido, Alemania, Suiza...) y que actualmente están recibiendo una pensión por los servicios prestados (ya sea una pensión pública o privada), deberán de tributar por este ingreso como rendimientos del trabajo en su Declaración de la Renta, siempre que estén obligados a presentar la declaración de la rentaLeer más

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