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IRPF, declaración de la renta

Conoce en detalle todo lo referente al IRPF y la declaración de la renta

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Etiqueta "Declaración de la Renta": 137 resultados

¿Cómo rectificar y/o confirmar el borrador de la renta 2017 (IRPF campaña 2018)?

El 4 de abril será el primer día que podamos presentar el borrador de la declaración de la renta, confirmarlo y modificarlo.  En teoría el 4 de abril podremos hacer todas estas gestiones, pero en la realidad, debido a la saturación de los servidores de la Agencia Tributaria, suele ser difícil poder hacer y confirmar el borrador el día que se inicia la declaración. 

Confirmar el borrador del IRPF 2017

Si una vez solicitado el borrador de la declaración de la renta 2017 (IRPF campaña año 2018) consideras que está todo correcto y refleja perfectamente tu situación tributaria a efectos del impuesto IRPF, podrás efectuar la confirmación desde el 4 de abril. Si no confirmas el borrador, ten en cuenta que no tendrá la consideración de declaración de la renta (IRPF) a todos los efectos.   Leer más

Declaración de la renta 2017 (IRPF campaña año 2018): desde el 4 de abril podrás presentar la declaración

Ya tenemos fecha para el comienzo de la campaña de la declaración de la renta referida al ejercicio fiscal 2017, que se presentará en 2018. Desde el 4 de abril del 2018 hasta el 27 de junio de 2018, podremos solicitar y presentar por internet el borrador de la declaración de la renta 2017 (IRPF campaña año 2018). Desde las primeras semanas de mayo, será posible solicitar cita previa para la realización de declaraciones y modificación de borradores en oficinas de la Agencia Tributaria

Borrador de la renta 2018

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Calendario presentación Declaración de la Renta año 2018

 

Inicio de la declaración de la renta Inicio para presentar el borrador de la Renta Inicio Cita Previa Inicio de la atención presencial en oficinas Plazo maximo para el Borrador y declaración anual 2017 con resultado a ingresar con domiciliación en cuenta Final de la declaración de la Renta
4 de abril del 2018 4 de abril de 2018 Primera semana mayo del 2018 Segunda semana de mayo del 2018 27 de junio de 2018 27 de junio de 2018

Fiscalidad de los productos bancarios: cuentas, depósitos, PIAS, seguros de vida...

A la hora de contratar un producto financiero, como puede ser una cuenta bancaria, un depósito o un producto de ahorro (PIAS, seguros de vida-ahorro), uno de los aspectos a tener en cuenta es la fiscalidad de los rendimientos obtenidos a la hora de realizar la Declaración de la Renta.

Fiscalidad productos financieros

 

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Fiscalidad de los depósitos

Aunque cada vez la rentabilidad que ofrecen los depósitos es menor, este es uno de los productos bancarios preferidos por los ahorradores, pero no debemos de olvidar que los intereses cobrados tributan en la Declaración de la Renta

Los intereses que percibimos por productos bancarios como depósitos a plazo fijo, cuentas remuneradas, bonos… tributan en la base imponible del ahorro de nuestra Declaración de la Renta a un tipo de gravamen entre el 19 y el 23% y tienen consideración de rendimientos del capital mobiliario.
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¿Cómo tributan los intereses de los depósitos en la Declaración de la Renta?

La fiscalidad de los depósitos sólo afecta a las ganancias obtenidas que tributan como rendimientos de capital sumándose al resto de rentas del ahorro y tras compensar gastos, pérdidas y ganancias determinar el tramo de las rentas del ahorro. 
 
Además, al realizar la Declaración de la Renta, deberemos indicar qué cantidad hemos percibido en concepto de intereses por depósitos, cuentas remuneradas y otros productos y aplicar la siguiente escala:
 
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Tipo de gravámen Renta 2017

Entre 0 y 6.000 euros Los intereses tributan al 19%
Entre 6.000,01 y 24.000 euros Los intereses tributan al 21%
Entre 24.000,01 y 50.000 euros Los intereses tributan al 21%
Más de 50.000 euros Los intereses tributan al 23%

Fiscalidad de las cuentas bancarias

¿Qué es una cuenta bancaria?

Las cuentas bancarias son prácticamente el único producto que tenemos todos los contribuyentes, imprescindibles en nuestro día a día. Son la cuenta dónde ingresamos las nóminas, domiciliamos recibos y otros tipos de gastos y de dónde pagamos los gastos. 

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Existen cuatro tipos de cuenta bancarias: cuenta corriente, cuenta de ahorro, cuenta nómina y cuenta de valores
En este artículo nos centraremos en analizar la fiscalidad de las cuentas bancarias (cuenta corriente) dónde depositamos dinero de ahorro. 
 

¿Cómo tributan los rendimientos de las cuentas bancarias?

Intereses de las cuentas bancarias

Las cuentas bancarias ofrecen intereses mensualmente, trimestralmente o anualmente. El contribuyente tiene que tributar por los intereses percibidos en su Declaración de la Renta como rendimientos del capital mobiliario en la base imponible del ahorroLos tipos de tributación para los rendimientos del capital mobiliario son los siguientes:

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Fiscalidad de los planes de pensiones

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¿Qué es un plan de pensiones?

Un plan de pensiones es un producto financiero de ahorro previsión que se constituyen para la cubrir las contingencias de jubilación, incapacidad, fallecimiento y dependencia. De modo que el inversor realiza aportaciones periódicas al plan de pensiones, durante cierto periodo de tiempo, para que llegada su jubilación pueda disponer de un capital o una renta, o en caso de incapacidad o fallecimiento puedan disponer del mismo los beneficiarios.

  • Un plan de pensiones es un producto financiero de ahorro integrado en otros mayores: los Fondos de Pensiones. Los planes de pensiones, al invertir en Fondos, no garantizan una rentabilidad inicial.
  •  El principal inconveniente de un plan de pensiones es la falta de liquidez. Las aportaciones de los planes de pensiones no se pueden recuperar hasta que no se llegue a la jubilación, a los 65 años o anticipada. Las excepciones están descritas por la Ley: fallecimiento, enfermedad grave o paro de larga duración.
  • La cuota o aportación al plan de pensiones puede ser  mensual, trimestral, semestral o anual; y se pueden reducir, aumentar e incluso suspender temporalmente. También se pueden hacer aportaciones únicas por la cantidad que se desee, con una sola condición: los ingresos desgravables de la base imponible de los planes de pensiones tienen un límite anual de la menor entre 8.000 euros o el 30%  de la suma de sus rendimientos netos del trabajo y actividades económicas percibidos individualmente en el ejercicio,  independientemente de la edad que se tenga.
  • Una vez que el titular se haya jubilado puede recuperar el dinero del plan de pensiones en cuotas mensuales o en un solo pago.

 Descarga la guía de planes de pensiones >>>  En esta guía encontrarás todo lo necesario para conocer este producto y cómo invertir en él, en PDF y de forma gratuita.   Leer más

Fiscalidad de las criptomonedas: tributación del Bitcoin

Este año 2017 el número de inversores en criptomonedas como el Bitcoin o Ether ha crecido exponencialmente y se preguntan ¿cómo tributar por las ganancias obtenidas con criptomonedas en la Declaración de la Renta? En primer lugar hay que diferenciar el uso que se le da al bitcoin o a cualquier criptomoneda:

  • Criptomonedas como moneda de pago: la Unión Europea considera las criptomonedas como el Bitcoin un medio de pago y en España desde el año 2015 se considera un medio de pago legal. Por tanto, se aplica el IVA en cualquier compra de bienes o servicios pero no se aplica el IVA en la transmisión de la moneda. 
  • Criptomonedas como inversión: en el que caso de que usemos las criptomonedas como inversión a través de un broker y tengamos ganancias o pérdidas, este resultado se tendrá que incorporar a nuestro IRPF y pagar impuestos por ello. 

fiscalidad criptomonedas 2017

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Fiscalidad de los ETFs

¿Qué son los ETFs?

Para conocer la fiscalidad de los ETFs debemos conocer el tipo de producto financiero que son. Los ETFs (Exchange Traded Funds) son fondos de inversión cotizados, cotizan durante la sesión bursátil en un mercado secundario para ofrecer al inversor una mayor flexibilidad en cuento a la compra - venta del producto.

fiscalidad ETF

Los ETF se componen de varios títulos, aunque en muchos casos su objetivo es el de replicar índices bursátiles como el Ibex, Dow Jones... así el inversor está comprando el propio índice. También suelen utilizarse para invertir en sectores enteros (sector farmacéutico, salud, materias primas...) o en un área geográfica entera. Existen 3 tipos de ETFs:

  • ETFs directos: reproducen el comportamiento del índice de referencia o mercado.
  • ETFs inversos: reproducen el comportamiento contrario al índice de referencia o mercado, por lo que ofrecen una rentabilidad cuando el precio de éste cae, lo que permite obtener beneficios incluso cuando las condiciones no son favorables. Pueden usarse como cobertura en un momento determinado.
  • ETFs apalancados: duplican o triplican nuestra exposición al índice de referencia o mercado, por lo que son muy arriesgados pero con mayor beneficio potencial.

ETFs en función del índice al que replican

  • ETFs sobre renta variable: Se trata de ETFs que replican indices de cestas de acciones de las principales bolsas mundiales como pueden ser el Ibex 35, el DAX 30, etc. Ademas los ETFs pueden replicar indices de renta variable que sean ponderados por capitalización, por rentabilidad por dividendos, etc.
  • ETFs sobre indices de renta fija: Son aquellos que replican los indices de activos finacieros de deuda que representan cestas de bonos u obligaciones publicas o privadas.
  • ETFs monetarios: Son indices que representan a activos de deuda estatal a corto plazo con máxima calificación de crédito, asi como activos monetarios negociados en el mercado intercambiario.
  • ETFs sobre indices nacionales:  Hacen referencia a los indices que reflejan las bolsas nacionales tales como Ibex 35, Merval, Dow Jones.
  • ETFs sobre indices regionales: Se trata de indices de renta fija o variable que representan a empresas dentro de determinadas regiones de un pais o incluso continental.
  • ETFs sobre indices globales: Hacen referencias a indices mundiales de renta fija o variable que integran valores de los diferentes paises del mundo con mercados organizados.
  • ETFs sobre indices según capitalización: Son indices que no representan a los mercados bursátiles nacionales, continentales o globales, sino que representan a grupos de valores atendiendo a su capitalización bursátil, por ejemplo: empresas de alta, de media, o de baja capitalización.
  • ETFs sobre sectoriales: Hacen referencia a fondos que replican indices de los diferentes grupos o sectores empresariales.
  • ETFs sobre indices que replican carteras formadas por empresas con diferentes estilos de gestion: Son fondos que invierten en empresas de valor o de calidad y de poca volatilidad normalmente pertenecientes a sectores maduros o con expectativas de crecimiento mayores a la media en el largo plazo.
  • ETFs apalancados: Son aquellos que replican el indice bursátil en una determinada proporción o apalancamiento, de forma tal que las ganacias o perdidas se incrementan segun este grado de apalancamiento.
  • ETFs inversos: Son aquellos que permiten a los inversores operar en sentido contrario al mercado en genral, ya que estos fondos permiten ganar cuando los mercados bajan.
  • ETFs apalancados inversos o ultrainversos: Son ETFs inversos que además replican de forma apalancada el indice bursátil.

 

 Descarga la guía de ETFs >>>  En esta guía encontraras todo lo necesario para conocer este producto y cómo invertir en él, en PDF y de forma gratuita.

 

Fiscalidad de los ETFs

En cualquier inversión, el aspecto fiscal es importante a la hora de elegir el producto más adecuado. Aunque los ETF son fondos de inversión, en tanto en cuanto estén admitidos a negociación en la Bolsa española, su tratamiento fiscal se aproxima al de las acciones, por lo que las ganancias patrimoniales no están sujetas a retención y se calculan como la diferencia entre el valor de trasmisión o venta, menos el valor de adquisición. A partir del 1 de enero de 2015, la Ley 26/2014, de 27 de noviembre se eliminó la distinción por antigüedad, por lo que se aplicará la escala de gravamen vigente sin tener en cuenta el tiempo en el que han sido generadas.

Por otro lado, y a diferencia de lo que sucede con los demás fondos de inversión, no les será de aplicación el régimen de diferimiento previsto en el artículo 95.1.a) 2º de la ley del IRPF. Esto quiere decir que cada vez que se transmitan participaciones de un fondo de inversión cotizado se ha de tributar por la ganancia o pérdida patrimonial producida, aunque el importe de la transmisión se reinvierta en otro u otros fondos de inversión, cotizados o no. También se aplica la misma regla si la transmisión o venta de participaciones procede de un fondo de inversión no cotizado y se reinvierte su importe en la adquisición de participaciones de un fondo de inversión cotizado.

 

¿Cómo tributan los ETFs en la Declaración de la Renta?

Aunque los ETFs tienen una filosofía de inversión similar a los fondos de inversión, la fiscalidad de los ETF es la misma que la de las acciones.

Las ganancias procedentes de la transmisión de los Fondos de Inversión Cotizados en la bolsa española (ETFs), se integran en la renta de ahorro. Es decir, deberemos tributar por las ganancias obtenidas como ganancias patrimoniales en la base imponible del ahorro en la Declaración de la Renta. Los ETFs, al igual que las acciones, tributan siempre que se realiza un cambio, es decir, una vez se venda el producto se tributará por la ganancia o pérdida patrimonial en el IRPF. 

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Fiscalidad de los fondos de inversión

Ante la bajada de la rentabilidad de los depósitos y otros productos bancarios, los ahorradores han decidido invertir su dinero en fondos de inversión y tras la reforma fiscal nos surge la duda de cómo tributan las plusvalías patrimoniales generadas con un fondo de inversión en la Declaración de la Renta.

fiscalidad de los fondos de inversion

¿Qué es un fondo de inversión?

Los fondos de inversión son un producto financiero que a través sociedad gestora gestiona activos y ejerce las funciones de administración y representación. También debe intervenir una entidad financiera, que actúa como depositaria del patrimonio del fondo. La sociedad gestora invierte todo el dinero aportado por los ahorradores o partícipes en distintos activos financieros tales como renta fija, renta variable, derivados, depósitos bancarios... para constituir el patrimonio del fondo.
 
La evolución de dichos activos en los mercados de valores determinará la obtención de unos resultados en el fondo de inversión, que se asignan a los partícipes según la proporción que represente su inversión sobre el total del patrimonio del fondo. Esto le permite al cliente acceder a una cartera en teoría bien diversificada de activos comprando un solo producto y así diversificar riesgos sin tener que realizar grandes inversiones.
 
Los fondos de inversión ofrecen muchas ventajas fiscales a los contribuyentes, principalmente por el diferimiento fiscal de las ganancias patrimoniales ya que la venta de las participaciones de un fondo no tributará cuando el importe obtenido de las mismas sea traspasado a otro fondo de inversión.
 

 Descarga la guía de fondos de inversión >>>  En esta guía encontraras todo lo necesario para conocer este producto y cómo invertir en él, en PDF y de forma gratuita.

 
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Cómo ahorrar en la Declaración de la Renta 2017

Con la mirada puesta en el próximo año y en cumplir nuestras obligaciones en materia de impuestos (IRPF 2017), llega el momento de que los contribuyentes recordemos las operaciones económicas realizadas en lo que va de año. También conviene desempolvar la declaración y las notas de l IRPF de 2016, y de los tres años anteriores para ver si dejamos algún saldo negativo pendiente que podamos aprovechar en la próxima declaración.

Es momento de pensar qué operaciones podemos hacer y cuáles nos convienen más para minimizar el pago final de IRPF.

Las posibilidades de planificación en este aspecto y las acciones concretas que podemos realizar, dependerán del perfil de contribuyente. A continuación vamos a ver algunas ideas generales a tener en cuenta a la hora de realizar nuestra declaración:    Leer más

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