El nuevo producto diseñado por el Gobierno en la Reforma Fiscal es el Plan Ahorro 5, un plan de ahorro a largo plazo similar a un depósito a 5 años que permite al inversor que tiene por objetivo fomentar el ahorro gracias a la exención fiscal de sus intereses. Los intereses previstos para el nuevo producto Plan Ahorro 5 son de entre el 1% y el 2% TAE.
Pero la inversión en el Plan Ahorro 5 tiene unos límites: sólo se podrá aportar un máximo de 5.000€ anuales durante 5 años, por tanto, un total de 25.000€ y no se permiten retiradas parciales de capital para aplicar la exención de tributación.
Rentabilidad Plan Ahorro 5
A continuación os dejamos un supuesto de rentabilidad de un Plan Ahorro 5 con una TAE del 1% y una comisión del 0,25%:
| Año | Aportación | Capital | Rentabilidad anual | Cantidad final Plan Ahorro 5 |
| 2015 | 5.000 € | 5.000€ | 50€ | 5.050€ |
| 2016 | 5.000 € | 10.050€ | 101€ | 10.151€ |
| 2017 | 5.000 € | 15.151€ | 152€ | 15.302€ |
| 2018 | 5.000 € | 20.302€ | 203€ | 20.505€ |
| 2019 | 5.000 € | 25.505€ | 255€ | 25.760€ |
En el total de los 5 años, los interes percibidos son de 760€, ¿cómo tributan estos intereses del Plan Ahorro 5?
Fiscalidad Plan Ahorro 5
El Plan Ahorro 5 ofrecerá al inversor unos intereses anuales que tendrán consideración de rendimientos del capital mobiliario y que estarán exentos de tributar en la Declaración de la Renta; esta es la principal ventaja fiscal del nuevo producto diseñado por el Gobierno. En el ejemplo comentado, los 760€ de intereses no tributarían al 19% establecido para el IRPF de 2016 y siguientes, por tanto tendríamos un ahorro fiscal de 144€ (760 x 0,19).
Si el ahorrador aporta más de 5.000€ al año, la parte excedente que genere intereses, tendrá una retención del 19%. Por otro lado, si el ahorrador desea recuperar el dinero antes de los 5 años, deberá tributar por los intereses percibidos como rendimientos del ahorro.
Con la Reforma Fiscal, los rendimientos del capital mobiliario tributarán en la Declaración de la Renta de 2015 al:
- Hasta los 6.000€ al 19,5%.
- Entre los 6.000€ y los 24.000€, al 21,5%
- Más de 24.000€ al 23,5%.
Y en el año 2016, tributarán al 19%, 21% y 23%.
Hasta el próximo 1 de Enero de 2015 las entidades bancarias españolas no comercializán este producto, por tanto, no será hasta ese momento cuando sepamos las condiciones de rentabilidad del Plan Ahorro 5.
