Llevar un registro contable es crucial para toda empresa, que en caso de deudas, puede volverse un tanto enredado. Aquí es donde tus contadores se preguntan ¿Cómo afecta exactamente el leasing inmobiliario a la contabilidad de la empresa?
Aunque la respuesta a esta pregunta yace principalmente en las peculiaridades del contrato de leasing, también hay aspectos comunes. Entender cómo separar los 2 y aprovechar tu contabilidad para mejorar la eficiencia financiera, es lo que aprenderás a continuación.
🏦 Algunas de las entidades que tienen ofertas de leasing inmobiliario, son: Banco Santander, BBVA, Bankinter, entre otros.
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La contabilidad del leasing inmobiliario
La ventaja de los contratos al estilo del arrendamiento, como el leasing o el renting, es que tienen un valor en cuotas deducibles. Es decir, se trata de gastos que fácilmente pueden predecirse.
Al menos, eso es lo que a primeras sucede, porque después el renting, el leasing y el préstamo hipotecario añaden otro elemento a la ecuación: los intereses.
Siendo que, cosas como el valor residual e IVA ya están añadidos, los intereses terminan de hacer el trabajo para crear un descontrol en la administración contable.
Por lo tanto, para realizar la contabilidad de tu empresa, incluyendo el leasing inmobiliario, se tienen que hacer una serie de operaciones particulares. Sin embargo, y por suerte, muchas de estas se definen antes de hacer el contrato.
Así que, los aspectos contables del leasing inmobiliario son una parte importante del contrato que debes saber antes de firmar. Es momento de comprender este apartado en su totalidad y conocer los pasos a seguir para no perder el control de tu contabilidad.
Al menos, eso es lo que a primeras sucede, porque después el renting, el leasing y el préstamo hipotecario añaden otro elemento a la ecuación: los intereses.
Siendo que, cosas como el valor residual e IVA ya están añadidos, los intereses terminan de hacer el trabajo para crear un descontrol en la administración contable.
Por lo tanto, para realizar la contabilidad de tu empresa, incluyendo el leasing inmobiliario, se tienen que hacer una serie de operaciones particulares. Sin embargo, y por suerte, muchas de estas se definen antes de hacer el contrato.
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Cómo mitigar el impacto en la contabilidad empresarial
El leasing inmobiliario claramente no es un tipo de deuda con el que haya que jugar. Se trata de una seria parte de la contabilidad que siempre debe ser tomado en cuenta.
Por lo tanto, te recomendamos una serie de técnicas e ideas para que el impacto del leasing inmobiliario en tus finanzas no signifique mucho gasto para ti:
Por lo tanto, te recomendamos una serie de técnicas e ideas para que el impacto del leasing inmobiliario en tus finanzas no signifique mucho gasto para ti:
- Asegura tu capacidad de endeudamiento: antes de cualquier tipo de deuda, asegúrate de que los gastos causados por la misma no superen el 30% de tus ingresos mensuales.
- Recibe atención de un notario: es una importante cita que debes tener obligatoriamente. Aquí, el notario te explicará todas las implicaciones del contrato que piensas firmar.
- Realiza un análisis comparativo: antes de la firma del contrato, busca el tipo de leasing más ventajoso que puedas encontrar. Se recomienda hacer un estudio del mercado.
- Encuentra más fuentes de ingresos: considera alternativas de financiamiento, ya sean proyectos o préstamos. Los créditos no deben afectar tu capacidad contable aún más.
- Negociación: una de las partes más importantes de todo contrato, es la negociación. Si logras acordar mejores condiciones para ti y tu empresa, correrás con esa ventaja mientras dure el contrato.
Impacto en los estados financieros de tu empresa
El impacto del leasing inmobiliario en los estados financieros de tu empresa siempre va a ser claramente visible. Se trata de una deuda a largo plazo que no es fácil de pagar.
Peculiarmente con el leasing inmobiliario, se trata de un importante elemento contable, ya que el contrato mínimo en España es de 10 años. No obstante, es crucial entender qué tipo de activos o pasivos son los que generan estos números.
Peculiarmente con el leasing inmobiliario, se trata de un importante elemento contable, ya que el contrato mínimo en España es de 10 años. No obstante, es crucial entender qué tipo de activos o pasivos son los que generan estos números.
Balance general: activos y pasivos por arrendamiento
Algo fundamental acerca del leasing inmobiliario es la forma en la que funcionan los activos y los pasivos. Es decir, los elementos fiscales, legales y financieros que están estipulados dentro del contrato.
En el leasing inmobiliario, el activo que esté en el contrato se registra como un activo por derecho de uso, dentro del balance general. El mismo viene acompañado por un pasivo, que es la obligación de pago debido al arrendamiento.
A nivel financiero, esto puede traducirse como una deuda constante, capaz de carcomer los activos financieros de la empresa. Por lo tanto, debe ser tomado en cuenta, por ejemplo, para ciertos tipos de crédito.
En el leasing inmobiliario, el activo que esté en el contrato se registra como un activo por derecho de uso, dentro del balance general. El mismo viene acompañado por un pasivo, que es la obligación de pago debido al arrendamiento.
A nivel financiero, esto puede traducirse como una deuda constante, capaz de carcomer los activos financieros de la empresa. Por lo tanto, debe ser tomado en cuenta, por ejemplo, para ciertos tipos de crédito.
Estado de resultados: gastos por arrendamiento y costos financieros
Los gastos por arrendamiento y costos financieros son parte del total de la contabilidad sobre la renta.
Es decir, los gastos por arrendamiento se dividen entre el gasto por uso del activo y todos los costos financieros asociados. Los costos financieros disminuyen con el tiempo, a medida que se amortiza el pasivo presente.
Mientras que estos elementos no se tomen como gastos en sí mismos, no se afectará la contabilidad empresarial. Es decir, deben formar parte del plan estipulado.
Es decir, los gastos por arrendamiento se dividen entre el gasto por uso del activo y todos los costos financieros asociados. Los costos financieros disminuyen con el tiempo, a medida que se amortiza el pasivo presente.
Mientras que estos elementos no se tomen como gastos en sí mismos, no se afectará la contabilidad empresarial. Es decir, deben formar parte del plan estipulado.
Reconociendo los componentes del leasing en los estados financieros
Las deudas que componen el leasing tienen principalmente 3 componentes: IVA, cuotas previamente negociadas e intereses previamente negociados.
Teniendo en cuenta que estos valores pueden cambiar, según el contrato y lo que se acordó, no se trata de una constante. No obstante, los números que cambian en realidad no son muy notables. Es decir, el componente principal, la amortización, es la que cubre la mayor parte de la deuda. Mientras que los intereses e IVA no conforman ni el 5% del monto total. Por ello, hasta cierto punto inexacto, es un gasto deducible.
Teniendo en cuenta que estos valores pueden cambiar, según el contrato y lo que se acordó, no se trata de una constante. No obstante, los números que cambian en realidad no son muy notables. Es decir, el componente principal, la amortización, es la que cubre la mayor parte de la deuda. Mientras que los intereses e IVA no conforman ni el 5% del monto total. Por ello, hasta cierto punto inexacto, es un gasto deducible.
Diferencias entre leasing financiero y leasing operativo
El leasing financiero y el leasing operativo son 2 tipos de leasing que comparten una gran cantidad de similitudes, volviéndose fácilmente confundibles. Solo que, tienen una diferencia crucial que sí que es inconfundible.
La mayoría de personas que leen sobre el leasing financiero y operativo terminan con más preguntas que respuestas. Al ser tan parecidos, su única y gran diferencia realmente no destaca tanto.
No obstante, el hecho de que la diferencia entre ambos métodos está en la capacidad de compra y el precio, nos hace darle gran importancia. Pero, para entendernos bien, veamos el parecido:
La mayoría de personas que leen sobre el leasing financiero y operativo terminan con más preguntas que respuestas. Al ser tan parecidos, su única y gran diferencia realmente no destaca tanto.
No obstante, el hecho de que la diferencia entre ambos métodos está en la capacidad de compra y el precio, nos hace darle gran importancia. Pero, para entendernos bien, veamos el parecido:
- Cuentan con la posibilidad de compra del bien al final del contrato.
- Ambos son contratos que tienen como fin el goce y el disfrute de un bien.
- El bien, como objeto del contrato, debe ser capaz de producir renta.
- Se requiere un establecimiento de cuotas de pago.
Lo normal del leasing, y particularmente en el leasing inmobiliario; comparten la característica de que solo puede ser llevado por empresas. Ahora bien, la gran diferencia se puede ver como:
- En el leasing operativo no siempre existe la posibilidad de venta al final del contrato.
- Al finalizar un contrato de leasing operativo se paga el precio total del bien.
- Mientras que en el leasing financiero, solo se paga el restante por amortizar.
Es decir, el leasing operativo es como un contrato de renting y hay quienes simplemente lo consideran así, como renting.
