En lo que a Hacienda toca:
- IA: Si retira el dinero en metálico puede que pase lo de los billetes de 500. Pero lo más seguro es que vaya directo a la cuenta bancaria así que nada. Efectivamente le aparecera una imputación de ITP-AJD pero prácticamente no aportará información (suelen ser bastante deficientes) con lo que no dejará de ser una información más sin relevancia intrínseca. Además si el RKM es de 1800 euros no pasará por Inspección. La única posibilidad es que caiga en manos de Gestión pero por el lado más insospechado: KF
- ER: Si se lo monta bien declarará sus ingresos por comisiones se deducirá muchos gastos por las inversiones en activo y por personal. Por Gestión si no destaca pasará sin problemas y caerá en Inspección dependiendo del riesgo tributario que puedan tener este tipo de entidades.
- KF: Este es el que se va llevar la "hostia". Cuando le ejecuten la hipoteca aparecerá la transmisión que por supuesto no declarará. Supongamos que con la hipoteca financió la casa, 160 que con IVA y gastos se le pone en 176, y que con el resto se compra el coche o los muebles. Supongamos que vende por 280. Ganancia patrimonial de 104 y deuda de 18720 euros. Con la sanción se le pondrá en 9360 más si contar reducciones ni intereses de demora. Como no tendrá liquidez ni crédito no podrá pagar y Hacienda no le va a dar crédito tampoco. Al final acabará la deuda en ejecutiva con un 20 % de recargo. Como poco se le embargará el sueldo y durante mucho tiempo estará en manos de su cónyuge, descendientes o suegra si quiere tener bienes. Eso si no hace antes alzamiento de bienes con lo cual podría tener un superbrownie. Y aqui enlazamos con IA. Si la transmisión resulta un poco confusa o KF es muy inocente lo mismo lo cuenta todo o sin darse cuenta aporta una nota del registro de la propiedad donde figura una pista sobre la operación de IA. Y por ahí a lo mejor se le pilla.
Al final Hacienda golpeará, como siempre, sobre el más débil de la operación: KF.
Saludos.
