Tienes razón los RKM son 10000 pero como van al 18% la deuda es de 1800. Al no querer extenderme demasiado me pase simplificando.
En cuanto KF podemos hacerlo más real todavía. Le embargan y subastan el inmueble. Como en materia fiscal es un ignorante y está pésimamente asesorado y además tiene sus neuronas ocupadas en como explicarle a su señora que se tienen que ir a vivir de alquiler no piensa en Hacienda. No se le ocurre pensar que las ganancias patrimoniales se generan por cualquier título y no la declara. Por el resto ya conoceis la historia. Valor de transmisión el de la adjudicación final. No es el primer caso que me encuentro de embargos. Y si quieres rizar el rizo KF es autónomo y como no tiene pasta no pudo ingresar las retenciones del trabajo ni el IVA. Tampoco cumplió con la Seguridad Social. Más vale que no tenga una pistola a mano.
En cuanto a IA es difícil cogerlo. Sólo será posible con las pruebas que aporte KF y siempre que KF se un tio honrado (pero desgraciado) y cuente todo. Aún así el tema está jodido porque imaginemos que KF tiene su domicilio fiscal en Alcobendas e IA en Torrejón de Ardoz. Aún conociendo la historia no podría requerir a IA para que me explique su operación. Tendría que pasar la operación a la oficina gestora competente que decidirá lo que hace (para algo se invento la competencia territorial). 1800 euros de deuda, muchos papeles y poca consistencia probatoria, mala combinación para un funcionario de gestión. Si IA es un poco avispado no aportará nada tan sólo las letras o simplemente se inventa una historia, cuadra y asunto archivado. Mas que nada porque como fuerces mucho la situación el TEAR te lo termina tirando abajo.
Si pertenecen a la misma oficina gestora se le puede requerir pero si no trae nada salvo las letras poco podemos hacer.
Si como dices la mayoría de las operaciones se hacen en metálico mejor me lo pones. El Banco informará que un pollo ha retirado una cantidad en billetes de 500. 50 o 60 mil euros no es mucha cantidad. La información llega a Inspección de los Tributos. Se ponen a investigar descubren que es un descuento de unas letras. Bueno eso no quiere decir mucho. Ven la imputación de ITP-AJD en la que por supuesto no aparecen cantidades (insisto esa información es caca de la vaca) no se sabe de que es. Una posibilidad es que aparezca KF como partícipe de la operación. Pueden investigarlo, si es un asalariado no se va a sacar nada de su situación. Tan sólo los préstamos hipotecarios que tiene. Si es empresario el no ingresar retenciones o IVA puede inducir a sospecha. Pero aún así el actuario tendría que conocer éste tipo de operaciones y relacionarlas con los datos que tiene. Con lo que tendría que investigar mucho más. Y desde luego como IA sea empresario se lo pones en bandeja para el archivo del caso. Son los malditos principios de economía, eficiencia y eficacia.
Insisto KF es el palo más débil y es que va a pagar el pato.
Saludos
CSTH.
