A la hora de planificar tu jubilación, debes tener en cuenta una serie de productos financieros para sacar rentabilidad a tus ahorros. Entre ellos, el más conocido es el plan de pensiones.
Aquí te contamos todo lo que necesitas saber de los planes de pensiones.
¿Qué es un plan de pensiones?
Un Plan de Pensiones (PP) es un producto financiero de ahorro orientado a la jubilación, en el cual el inversor efectúa aportaciones periódicas que le permiten disponer de un capital o una renta en el momento de la jubilación, en caso de incapacidad o, en caso de fallecimiento.
Los Planes de Pensiones están dentro de la categoría de fondos de pensiones, donde gestoras invierten en renta variable o renta fija para conseguir una rentabilidad extra a los ahorros depositados. Por este motivo, no tienen garantizada una rentabilidad inicial.
Los Planes de Pensiones están sometidos a supervisión e inspección por parte de la Dirección General de Seguros y Fondos de Pensiones, organismo dependiente del Ministerio de Economía. Este organismo es el encargado de controlar la solvencia y el correcto funcionamiento de las entidades financieras que comercializan planes de pensiones.
Además, las entidades gestoras deben presentar anualmente al Ministerio de Economía y Hacienda las cuentas anuales y el informe de auditoría.
Por otra parte, estos productos cuentan con un depositario particular encargado de custodiar los valores mobiliarios y demás activos que tenga el fondo de pensiones y de vigilar a la entidad gestora ante los promotores, partícipes y beneficiarios.
¿Cuáles son los mejores planes de pensiones de 2022?
Tipo de planes de pensiones
Los planes de pensiones se pueden clasificar en los siguientes tipos según tres criterios:
| Tipo | |
| Según promotor |
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| Según aportaciones y prestaciones |
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| Según política de inversión |
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A continuación profundizamos en el tipo de plan según promotor:
- Plan de pensión individual: abarcan la mayoría de los planes de pensiones contratables en el mercado. Están promovidos por entidades financieras y gestoras de activos. El titular del plan es el que aporta al mismo.
- Plan de pensión de empleo: son aquellos planes promovidos por empresas para sus empleados. En este caso, las aportaciones al plan las puede hacer la empresa promotora a título del empleado o el propio empleado a título personal. Saber más sobre los planes de pensiones de empleo.
- Plan de pensión asociado: los promueven sindicatos, asociaciones o gremios y sus titulares son sus propios miembros o afiliados. Solo los titulares pueden aportar al plan de pensiones.
Ventajas e inconvenientes de los planes de pensiones
Probablemente, la mayor ventaja de los Planes de Pensiones es el ahorro fiscal. Las aportaciones realizadas a los planes de pensiones reducen la base imponible general del IRPF del titular con una serie de limitaciones. Así pues, el ahorro fiscal que puede obtener una persona con un tipo marginal del 24% en el IRPF y que aporta 1.000 € anuales en la declaración de la renta puede llegar a ser de 240 € en la siguiente Declaración de la Renta.
El límite máximo de reducción será el menor entre las cantidades siguientes, teniendo en cuenta que la base liquidable general no podrá ser negativa:
- El importe de las aportaciones realizadas (que están limitadas a 1.500 euros anuales a partir de 2022. Los partícipes con discapacidad podrán aportar hasta 24.250 euros anuales y sus familiares, 10.000 por persona)
- El 30% de la suma de los rendimientos netos del trabajo y de actividades económicas percibidos individualmente en el ejercicio. A partir de los 50 años, este porcentaje será del 50%.
Si falleciera el titular del plan de pensiones, los beneficiarios no tributan en el Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones, sino que el importe que se recibe está sujeto al IRPF en concepto de rendimientos del trabajo.
El handicap o inconveniente que presenta un plan de pensiones es su iliquidez, ya que las aportaciones de los planes de pensiones no se pueden recuperar hasta que no ocurra una de las contingencias previstas; para ello debes tener muy clara la elección de tu plan de pensiones antes de contratarlo.
Una de las contingencias más habituales es que se llegue a la edad de jubilación, a los 65 años o anticipada; aunque también pueden ocurrir otras contingencias como la del fallecimiento del titular, enfermedad grave o paro de larga duración.
Cómo funciona un plan de pensiones
¿Cuánto puedo aportar a un plan de pensiones?
Las aportaciones a un plan de pensiones son voluntarias y suelen ser flexibles en cuanto al importe, periodicidad y modo. El titular puede optar por realizar aportaciones ordinarias, mensuales, trimestrales, semestrales o anuales; o extraordinarias. Además, el importe de estas cuotas se pueden reducir, aumentar e incluso suspender temporalmente, según la situación temporal del titular. Puede ocurrir que en las especificaciones del plan de pensiones se recoja un importe mínimo para las aportaciones.
Además, se pueden realizar aportaciones únicas por la cantidad que se desee, con una única condición: los ingresos en los planes de pensiones tienen un límite anual de 1.500 euros.
¿Cuándo cobraré el plan de pensiones?
Al igual que las aportaciones, las cuotas para cobrar el plan de pensiones también son flexibles. El titular, una vez jubilado en el régimen de la Seguridad Social, es el que decide como desea recuperar el dinero, bien en forma de renta financiera, mediante una renta cuyo importe y periodicidad decide el cliente y que se abona hasta la finalización del saldo acumulado, o en forma de capital, es decir, se cobran todos los derechos consolidados acumulados en forma de capital único.
Requisitos para rescatar un plan de pensiones
Anticiparse el cobro de la prestación antes de la jubilación es posible si cumples con determinados requisitos para rescatar un plan de pensiones:
- Fallecimiento
- Incapacidad laboral
- Enfermedad grave
- Paro de larga duración
En el instante en que el beneficiario empieza a cobrar el plan de pensiones, bien por jubilación, incapacidad… estas rentas percibidas tributarán como rendimientos del trabajo, que ya desgravaron en su momento, por lo que cuando se reciba el dinero con los intereses el titular deberá pagar los impuestos que no satisfizo en sus sucesivas declaraciones de la Renta.
¿Sabes qué documentos tienes que aportar para rescatar un plan de pensiones?
Traspasar un plan de pensiones
Es probable que por alguna razón quieras traspasar un plan de pensiones a otro. Este proceso es muy sencillo, solo tienes que solicitar el traspaso a la entidad de destino. Este proceso suele tardar de 3 a 5 días hábiles.
Al igual que los fondos de inversión, existe un diferimiento fiscal hasta el momento de rescate del plan.
Fiscalidad de un plan de pensiones
Los planes de pensiones tienen dos tipos de fiscalidad distintos:
- Para aportaciones realizadas
- Para rescate del plan
Para las aportaciones realizadas, hay que tener en cuenta las siguientes limitaciones:
Deducción máxima por planes de pensiones
| 2021 | 2022 | |
| Planes de pensiones individuales | 2.000 € hasta un máximo del 30% de la base imponible | 1.500 € hasta un máximo del 30% de la base imponible |
| Planes de pensiones de empleo | 10.000 € hasta un máximo del 30% de la base imponible | 8.500 € hasta un máximo del 30% de la base imponible |
Con todo, las aportaciones máximas a los planes individuales han experimentado un recorte de 6.500 euros, ya que, recordemos, los PGE de 2021 ya introdujeron una rebaja de 8.000 a los 2.000 euros; ahora, en 1.500 euros.
A la hora de rescatar un plan de pensiones, los rendimientos que se obtienen son considerados como rendimientos de trabajo y, como tal, aumentan la base imponible del IRPF. Los tramos para 2022 son:
- Hasta 12.450 euros: 19%
- De 12.450 euros hasta 20.200 euros: 24%
- De 20.200 euros hasta 35.200 euros: 30%
- De 35.200 euros hasta 60.000 euros: 37%
- De 60.000 euros hasta 300.000 euros: 45%
- De rentas superiores a 300.000 euros: 47%
Para cualquier tipo de consulta o duda, puedes participar en nuestro foro de planes de pensiones.
