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Paga menos en tu Declaración de la Renta 2013: 10 consejos que debes saber

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Publicado por Amparo Sisternes el 12 de diciembre de 2013

En apenas un par de semanas se acaba el ejercicio fiscal 2013 y es momento de pensar cómo pagar menos en la Declaración de la Renta 2013. Aunque la fiscalidad hay que planificarla desde el propio 1 de enero, o incluso a varios años vista; a continuación os dejamos 10 consejos o recomendaciones a la hora de planificar tu declaración de 2013 y poder ahorrar unos euros:

1. Compensar pérdidas y ganancias

Si en las pasadas declaraciones de la renta de los ejercicios 2009 a 2012 tuviste saldos negativos en los rendimientos de capital mobiliario del ahorro, estas podrán ser compensadas con las plusvalías del ahorro del 2012 (aquellas ganancias con período de generación superior al año), disminuyendo su base imponible y pagando menos impuestos.
 
En el caso de pérdidas generadas durante el año 2013 (período de generación inferior al año) estas se podrán compensar entre sí en la base imponible general; y cuando el saldo sea negativo, se podrán compensar con las rentas generales, con el límite del 10% de éstas. Los posibles excesos se podrán compensar en los 4 ejercicios siguientes a la Declaración de la Renta de 2013.
 
Por ello, es aconsejable que se vendan bienes con ganancias (si no se esperan mayores beneficios) o con pérdidas (si no se espera revalorización) para poder compensar pérdidas de este año o de años anteriores; sobretodo si se trata de una pérdida del ejercicio 2009 ya que la próxima declaración será la última en la que pueda compensarla. Puedes buscar las pérdidas pendientes de compensar en la declaración de la Renta del año 2012, casilla 445 de la página 10 del programa PADRE.

 

2. Fijar un máximo de 6.000€ a los rendimientos y ganancias del ahorro

Hasta 6.000 € el tipo impositivo de los rendimientos y ganancias del ahorro es del 21%, el menor tipo impositivo que graba las plusvalías y que este año 2013 solo se tendrá en cuenta para aquellas plusvalías con período de generación superior al año
 
Por ejemplo, si el contribuyente quiere vender un fondo de inversión que ha mantenido en cartera más de 1 año, el año 2013 por el que obtendría 9.000€, es mejor que venda el año 2013 5.000€ y deje los restantes 4.000€ para vender el día 2 de enero del 2014; de este modo sólo pagará de IRPF 1.050€ en 2013 (21% de 5.000€) y 840€ en 2014 (21% de 4.000€). Además, debes tener en cuenta que las ganancias de fondos de inversión forman parte de la base imponible, pero sólo se tienen que declarar las ganancias o pérdidas el año en que se produce la venta de las participaciones.
 

3. Controlar la base imponible

Para tener derecho a determinadas deducciones en la Declaración de la Renta:
La base imponible (base imponible general + base imponible del ahorro) no debe superar ciertos límites para poder aplicar algunas deducciones en tu Declaración de la Renta.
Podrás reducir la base imponible solicitando a su empresa retribuciones exentas (primas de seguro sanitario, cursos de formación…), declarando gastos de cuotas sindicales o defensa jurídica y aplicando reglas de compensación de pérdidas. A mediados de Diciembre, la Agencia Tributaria incluye en su página web un simulador del IRPF donde se puede calcular la base imponible de cada contribuyente.
 

4. Incluye todos los gastos deducibles

No olvides incluir todos los gastos deducibles tanto de las operaciones de compra - venta (coste de mantenimiento, comisiones...), de financiación de viviendas, impuestos y bien otros gastos por trámitación legal.
 

5. Deducción por mejora de la vivienda

¡Es momento de hacer obras en casa!
Existe la deducción por obras en la vivienda para rehabilitación, con un importe del 15% sobre la inversión. Por ejemplo, instalar paneles solares, mejorar el aislamiento, mejorar sistemas de instalaciones térmicas, sustituciones de las instalaciones de electricidad o agua, instalar ascensores… (No se consideran mejoras cambiar los muebles o azulejos, instalar aire acondicionado o pintar).
 
También es posible aplicar la deducción por obras para adaptación de personas con discapacidad, por cuantía del 20% sobre la inversión. Esta deducción se la podrán aplicar aquellos contribuyentes cuya base imponible sea inferior a 71.007’2€ anuales. Este gasto deberá abonarse en tarjeta o por transferencia bancaria, ya que es imprescindible conservar la factura para poder aplicar la deducción del 20%.
 
La base máxima anual de la deducción es de 6.750€ anuales, cuando la base imponible sea igual o inferior a 53.007,2€ anuales; o si la base imponible se encuentra entre 53.007,2€ y 71.007,2€ la base máxima será de 6.750€ menos el resultado de multiplicar por 0,375 la diferencia entre la base imponible y 53.007,2€.
 

6. Hacer donaciones

Las donaciones a entidades públicas, religiosas, fundaciones, ONG, asociaciones de utilidad públicas y todas aquellas entidades acogidas a la Ley 49/2002, permiten que nos podamos deducir en la próxima Declaración de la Renta de 2013 entre un 25% y un 10% de la cantidad donada, estando exentas las ganancias patrimoniales consecuencia de la transmisión de bienes donados.
 
Los pagos a cuotas sindicales, de colegios profesionales con carácter obligatorio (con límite de 500 euros) o de defensa jurídica contra el empleador, también pueden reducir los rendimientos hasta 300 euros.
 

7. Discapacidad y minusvalías

En aquellos casos en que el contribuyente tenga problemas graves o crónicos de salud es beneficioso desde el punto de vista fiscal solicitar el certificado de discapacidad a los servicios sociales de la CCAA antes de que finalice el año.
 
A efectos fiscales, puedes aprovechar mayores deducciones y aplicar un mínimo personal mayor desde la fecha de solicitud del certificado de discapacidad. Por ejemplo, en Andalucía podrán desgravarse 100 euros en la Declaración de la Renta 2013 laspersonas con grado de minusvalía igual o superior al 33%; en Baleares, se deducen 150 euros si la discapacidad es superior al 65%; en Canarias, 300 euros cuando el grado sea superior al 33%; en Galicia, hasta 600 euros y en Castilla y León, 656 euros para los contribuyentes mayores de 65 años y minusvalía superior al 65%.
 

8. Informar de tu nueva situación personal o familiar

Si tu situación personal o familiar ha cambiado (te has casado, has tenido un hijo, te has divorciado, pagas una pensión de alimentos…), es aconsejable que informes a la empresa en la que trabajas para que se aplique una retención inferior a las nóminas y esto puede variar tus rendimientos del trabajo. 
 

9. Alquilar viviendas a jóvenes

Si tienes una vivienda para alquilar, es aconsejable que la alquiles a jóvenes entre 18 y 30 años para poder aplicar una reducción del 100% en los rendimientos obtenidos, es decir, no se tributarás por los ingresos del alquiler. Si el inquilino tienes más de 30 años, podrás reducir un 60% de los ingresos percibidos, después de descontar los gastos deducibles (impuestos, amortización de la hipoteca, tasas, seguros y gastos de la comunidad...). 
 
Además, el impago del alquiler también puede declararse como un gasto deducible, en concepto de “saldo de dudoso cobro” siempre que el deudor se encuentre en situación de insolvencia o hayan pasado más de seis meses desde la primera gestión de cobro realizada por el contribuyente y el fin de año.
 

10. Planes de pensiones

Los últimos días del año son idóneos para realizar aportaciones a planes de pensiones, ya que nos permiten un ahorro de entre un 24,75% y un 52% de la inversión realizada; e incluso más, dependiendo de la Comunidad Autónoma en la que residimos.
 
Además de esto, los planes de pensiones tienen una ventaja fiscal adicional, especialmente las aportaciones realizadas en 2012 y 2013 debido al gravamen complementario que ha creado el Gobierno para el IRPF.
declaracion de la renta: como pagar menos

Y tú, ¿conoces algún otro consejo o truco para pagar menos en la próxima Declaración de la Renta?

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Etiquetas: fiscalidad · declaración de la renta · Renta 2013 · IRPF · deducciones



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Comentarios
1 spidertrader
04 de noviembre de 2013 (18:01)

Hola Amparo, en cuanto a la deducción por discapacidad, se requiere haber cotizado X años para tener derecho a percibirla?

Saludos!

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2 Amparo Sisternes
Amparo Sisternes  en respuesta a  spidertrader
04 de noviembre de 2013 (18:12)

Buenas tardes,

Creo que haces referencia a la reducción por discapacidad de trabajadores activos, dónde dependiendo del grado de discapacidad se aplicará una mayor reducción.

  • Si el trabajador activo tiene una discapacidad igual o superior al 33% e inferior al 65%, se aplicará una reducción de 3.264 €.

  • Si tiene una discapacidad igual o superior al 33% e inferior al 65% y además acredita necesitar ayuda de terceras personas o movilidad reducida, se reducirá el importe de 7.242 € de sus rendimientos del trabajo.

  • Si la discapacidad es igual o superior al 65 % también se reducirá el importe de 7.242 €.

  • La reducción por discapacidad de trabajadores activos se aplica cuando en cualquier momento del periodo impositivo concurren estas dos circunstancias simultáneamente:

  • Tener el grado de discapacidad exigido.

  • Ser trabajador activo, indiferentemente de los años cotizados.
  • Un saludo,

    Me gusta (2)
    3 spidertrader
    spidertrader  en respuesta a  Amparo Sisternes
    04 de noviembre de 2013 (18:15)

    Muchas gracias Amparo, ha sido muy útil la información!

    Me gusta (1)
    4 Jevivi
    07 de noviembre de 2013 (20:45)

    Buenas noches Amparo:

    Enhorabuena por el articulo, claro y conciso.
    Un saludo de JEVIVI

    Me gusta (1)
    5 Sergio911
    08 de noviembre de 2013 (12:24)

    Buenas Amparo,

    Gracias por estos consejos, que la verdad son muy útiles!
    Una pregunta, en el punto 2 comentas que mejor es no pasar la cuantía de los 6.000 y dividir las plusvalías. ¿Pero no te estas "limitando" para el 2014? Si no lo pagas este año lo pagarás el siguiente, o estoy confundido.

    Gracias!

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    6 Amparo Sisternes
    Amparo Sisternes  en respuesta a  Sergio911
    08 de noviembre de 2013 (12:52)

    Lo aconsejable es tener cada año rendimientos del capital mobiliario inferiores a 6.000€ porque así tributaremos por el menor tipo, el 21%. Si superas este tipo, la parte proporcional tributará al 24%. ** (Siempre hablando de ganancias con periodo de generación superior al año).

    Lógicamente, si en 2014 tienes plusvalías tendrás que tributará por ellas. Por eso lo conveniente es todos los años limitar estas ganancias a 6.000€ para pagar el menor tipo impositivo.

    Saludos,

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    7 dsf20
    13 de noviembre de 2013 (16:43)

    Hola, seguirá vigente la deducción por obras de mejora en vivienda habitual el próximo año (obras realizadas en 2013)? Que % tendrá?

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    8 Amparo Sisternes
    Amparo Sisternes  en respuesta a  dsf20
    13 de noviembre de 2013 (18:15)

    Buenas tardes,

    En la próxima Declaración de la Renta 2013 si que se podrá aplicar la deducción por obras de rehabilitación de la vivienda, desgravando el 20% de lo pagado y con base máxima de deducción es de 20.000 euros por vivienda habitual; atendiendo a los siguientes requisitos:

  • Obras calificadas o declaradas como actuación protegida en materia de rehabilitación de viviendas.

  • Obras con objeto de reconstruir la vivienda mediante consolidación y el tratamiento de las estructuras, fachadas o cubiertas y otras análogas y cuyo coste global de las operaciones de rehabilitación exceda el 25% del precio de adquisición si ésta se hubiese efectuado los 2 años anteriores a la rehabilitación, o en cualquier otro caso, del 25% del valor de mercado que tuviera la vivienda en el momento de la rehabilitación.
  • Por tanto, se descontará del precio de adquisición o del valor de mercado de la vivienda, la parte proporcional correspondiente al suelo. Los gastos con derecho a deducción son:

    - Planos de la obra en caso de ampliación.
    - Permiso de obras en caso de ampliación.
    - Amortización, intereses, comisiones y demás gastos e impuestos relativos a la financiación ajena (préstamos y créditos personales).
    - Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA).

    Un saludo,

    Me gusta (1)
    9 Faluky
    Faluky  en respuesta a  Amparo Sisternes
    12 de diciembre de 2013 (19:42)

    Gracias por el artículo, muy bueno.

    Respecto a la desgravación por obras de rehabilitación, y más leyendo la última respuesta, me quedan dudas. Un cerramiento realizado en una terraza, para mejorar la eficiencia energética sería deducible? Qué cantidad se informa en la renta, el total de la obra a realizar? Esta deducción minora la desgravación por vivienda habitual?

    Gracias!!

    Me gusta (1)
    10 Amparo Sisternes
    Amparo Sisternes  en respuesta a  Faluky
    13 de diciembre de 2013 (09:11)

    Buenos días,

    En este artículo tienes más información sobre la Deducción por vivienda habitual. En el caso que comentas, si la obra ha sido por mejorar la eficiencia energética y cumples los requisitos (pago mediante transferencia bancaria, tienes facturas...) podrás aplicar la deducción por obras e instalaciones de mejora energética, y desgrava el 20 % de las cantidades satisfechas.

    Un saludo,

    Me gusta (1)
    11 xuso71
    13 de diciembre de 2013 (10:21)

    Buenos días Ampararo,

    Cito: "En el caso de pérdidas generadas durante el año 2013 (período de generación inferior al año) estas se podrán compensar entre sí en la base imponible general; y cuando el saldo sea negativo, se podrán compensar con las rentas generales, con el límite del 10% de éstas. Los posibles excesos se podrán compensar en los 4 ejercicios siguientes a la Declaración de la Renta de 2013"

    Me podrías indicar cuando el sado sea negativo y se puedan compensar con rentas generales como lo reflejamos en las casillas correspondientes?

    Gracias

    Jesús

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    12 Amparo Sisternes
    Amparo Sisternes  en respuesta a  xuso71
    13 de diciembre de 2013 (11:21)

    Buenos días Xuso71,

    hasta que no salga el manual de la Declaración de la Renta 2013 y el programa PADRE 2013 no te puedo decir cómo abrán adecuado el programa PADRE para reflejar la nueva tributación de las plusvalías patrimoniales generadas en menos de un año. Tendremos que esperar.. un abrazo,

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    13 alfo8
    alfo8  en respuesta a  Amparo Sisternes
    14 de diciembre de 2013 (17:10)

    Q. Amparo, una nueva pregunta.¿Podremos deducir en la declaración IRPF del ejercicio 2013 la vivienda habitual? La pregunta es por adelantar, o no, cuotas. ´

    ¿Sabes si a la fecha que ya estamos, hacienda ha emitido alguna normativa respecto a esto?. Puede quitar la desgravación en los próximos meses con carácter retroactivo, no estando ya en el ejercicio 2013?.

    Muchas Gracias.

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    14 Amparo Sisternes
    Amparo Sisternes  en respuesta a  alfo8
    16 de diciembre de 2013 (09:10)

    Por lo que he podido leer el Gobierno está estudiando eliminar con carácter retroactivo la deducción por vivienda habitual en la Declaración de la Renta. Esta medida afectaría a aquellos contribuyentes que compraron su casa antes de enero de 2013 y se prevé que la reforma tributaria dure hasta 2017.

    Pero solo son especulaciones... no se lo que realmente harán al final! Un saludo,

    Me gusta
    15 Jenavarro
    16 de diciembre de 2013 (09:40)

    Hola Amparo, gracias por el articulo, en primer lugar. Pero se me generado una duda sobre el punto 4. ¿Es deducible los gastos de financiación e impuestos por compras de vivienda en 2013?, ¿O a qué gastos concretamente te refieres?

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    16 Amparo Sisternes
    Amparo Sisternes  en respuesta a  Jenavarro
    16 de diciembre de 2013 (09:51)

    Buenos días Jenavarro,

    Como se dice en el artículo,

    Gastos deducibles tanto de las operaciones de compra - venta (coste de mantenimiento, comisiones...), de financiación de viviendas, impuestos y bien otros gastos por trámitación legal.

    Las operaciones de compra venta de acciones, fondos de inversión... conllevan costes que se pueden deducir del precio de transmisión y del precio de adquisición. En el caso de la deducción por compra de vivienda habitual, podrás deducir los siguientes gastos:

  • Importe pagado por el contribuyente durante el ejercicio fiscal declarado, ya sea con fondos propios o financiación ajena (capital e intereses).

  • Gastos financieros de la operación (comisión de apertura, comisión de estudio, cheques…).

  • Impuestos (Impuesto de transmisión de Patrimonio, IVA, Notario, Registro de la Propiedad, AJD).

  • Otros gastos como el de la gestoría.
  • Un saludo,

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    17 sjuanj
    16 de diciembre de 2013 (22:07)

    Buenas noches Amparo

    Actualmente me encuentro en desempleo, sin cobrar ni subsidio ni nada. Tengo 4 planes de pensiones. Se que por mi situacion puedo recuperarlos cuando quiera, pero tengo una duda.

    Si hago una aportacion a uno de los planes en este año fiscal, y para el año que viene recupero otro, que pasaria con la deduccion fiscal de este año, ¿la tendria que devolver?

    Sé que si lo recupero en un pago unico (lo que quiero hacer) este tributaría como "rendimiento del trabajo", pero al ser poca cantidad y como no cobro un centimo de ningun sitio, no tendria que pagar nada de IRPF.

    Muchas gracias

    Me gusta
    18 Faluky
    Faluky  en respuesta a  Amparo Sisternes
    17 de diciembre de 2013 (09:23)

    Buenas Amparo, pues he seguido informándome de este tema, sin quererlo la verdad,en una sobremesa de comida navideña y me informan que desgraciadamente en 2013 no va a haber deducción por obras. No dudo de la persona que me lo dice, pero no sé si hay forma 'oficial' de saberlo o hasta que no comience el periodo no se pueden saber las deducciones posibles.

    Saludos!!

    Me gusta
    19 Amparo Sisternes
    Amparo Sisternes  en respuesta a  sjuanj
    17 de diciembre de 2013 (10:54)

    Buenos días,

    Si que puedes hacer una aportación en 213 y aplicar la deducción por aportaciones a planes de pensión, con los limites correspondientes de la deducción; y luego en 2014 rescatar el plan de pensiones con lo que en la Declaración de la Renta de 2014 los tendrás que incorporar a los rendimientos del trabajo.
    Un saludo,

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    20 Amparo Sisternes
    Amparo Sisternes  en respuesta a  Faluky
    17 de diciembre de 2013 (10:59)

    Te comento, lo que pasa es que para la Declaración de la Renta de 2013 la deducción por reforma de la vivienda habitual ha sufrido cambios en base al Real Decreto-ley 6/2010 de 9 de abril y el Real Decreto 2066/2008, de 12 de diciembre.

    Solo se podrá desgravar por rehabilitación de la vivienda en los casos en que la obra por mejora de la eficiencia energética, la higiene, salud y protección del medio ambiente, la utilización de energías renovables, la seguridad y la estanqueidad, y en particular la sustitución de las instalaciones de electricidad, agua, gas u otros suministros se haya realizado antes del 31 de Diciembre de 2012.

    Tal como dice la legislación,

    Podrán seguir desgravando los contribuyentes que hayan satisfecho cantidades con anterioridad a 1 de enero de 2013 por obras de rehabilitación o ampliación de la vivienda habitual, siempre que las citadas obras estén terminadas antes de 1 de enero de 2017.

    Un saludo,

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